繼續(xù)教育是什么？有哪些要求？關于稅務師繼續(xù)教育的問題解讀

根據(jù)中國稅務師協(xié)會的規(guī)定，稅務師在領取證書后確實需要參加繼續(xù)教育。繼續(xù)教育是稅務師職業(yè)發(fā)展的重要組成部分，旨在幫助持證人不斷更新專業(yè)知識，提升專業(yè)技能，保持與行業(yè)發(fā)展的同步。

PART 01

什么是繼續(xù)教育？

繼續(xù)教育是指專業(yè)技術人員在取得職業(yè)資格后，為了保持和提升其專業(yè)知識和技能，按照國家或行業(yè)規(guī)定的要求，定期參加的學習和培訓活動。通過繼續(xù)教育，專業(yè)人員可以不斷更新知識，適應行業(yè)發(fā)展變化，提高職業(yè)素養(yǎng)和工作能力。

對于稅務師來說，繼續(xù)教育是確保其具備最新的稅收政策法規(guī)、實務操作技能以及職業(yè)道德水平的重要手段。通過持續(xù)學習，稅務師能夠更好地為客戶提供專業(yè)的稅務服務，同時也有助于提升個人的職業(yè)競爭力。

PART 02

稅務師繼續(xù)教育的要求

根據(jù)中國注冊稅務師協(xié)會（中稅協(xié)）發(fā)布的《稅務師繼續(xù)教育管理辦法》（2021年修訂），稅務師繼續(xù)教育的具體要求如下：

1. 適用對象

?取得稅務師職業(yè)資格證的人員：所有取得稅務師職業(yè)資格證書的人員都必須參加繼續(xù)教育。

?其他涉稅專業(yè)服務人員：雖然非執(zhí)業(yè)稅務師是否需要繼續(xù)教育各地政策不同，但建議參照本辦法執(zhí)行，以保持專業(yè)水平。

2. 學時要求

?常規(guī)繼續(xù)教育：每年累計不少于90學時，其中專業(yè)科目不少于總學時的三分之二（即60學時）。

?中稅協(xié)組織的繼續(xù)教育：

①在事務所從業(yè)的稅務師：須完成不少于32學時。

②不在事務所從業(yè)的稅務師：須完成不少于10學時。

?地方稅協(xié)和事務所組織的培訓：具體學時數(shù)按各地方稅協(xié)的規(guī)定執(zhí)行。

3. 學習內(nèi)容

?公需科目：包括稅務師等專業(yè)技術人員應當掌握的相關法律法規(guī)、理論政策、職業(yè)道德、公文寫作、信息技術等基本知識。

?專業(yè)科目：包括從事涉稅服務工作應當掌握的稅收、財務會計、金融、管理、涉稅服務業(yè)務規(guī)范等專業(yè)知識。

4. 學習形式

?線上學習：可以通過中稅協(xié)網(wǎng)?；蚱渌J可的在線平臺進行學習。例如，中稅協(xié)網(wǎng)校提供豐富的課程資源，涵蓋稅法、會計、財務管理等多個領域。

?線下培訓：可以參加由中稅協(xié)、地方稅協(xié)或事務所組織的線下培訓班，獲取面對面的指導和交流機會。

?自主學習：可以通過閱讀專業(yè)書籍、參加學術會議、撰寫論文等方式進行自主學習，并按規(guī)定申報學時。

5. 學時抵換

?特定證書：如果考生在同一年內(nèi)取得了中級會計、高級會計、注冊會計師或其他財務相關的證書，這些證書可以視為當年的繼續(xù)教育學時，但仍需在中稅協(xié)信息服務平臺上綜合學時模塊中完成申報。

?補足學時：如果某一年未完成規(guī)定的繼續(xù)教育學時，考核不合格，地方稅協(xié)將責成其在下一年度補足上一年度規(guī)定的繼續(xù)教育學時。需要注意的是，只能補足最近一個學年的學時，不能跨年度補足。

6. 學習時間框架

?年度周期：學習年度通常為每年的7月1日至次年6月30日。但部分地區(qū)（如四川）可能有不同的年檢時間安排，具體以當?shù)囟悈f(xié)的規(guī)定為準。

PART 03

稅務師繼續(xù)教育的重要性

1. 保持專業(yè)知識更新：稅收政策和法規(guī)經(jīng)常更新，稅務師需要通過繼續(xù)教育及時了解最新的政策變化，確保自己提供的稅務服務符合現(xiàn)行法規(guī)。

2. 提升職業(yè)素養(yǎng)：繼續(xù)教育不僅幫助稅務師更新專業(yè)知識，還注重職業(yè)道德和職業(yè)技能的培養(yǎng)，有助于提升整體職業(yè)素養(yǎng)。

3. 增強市場競爭力：擁有最新知識和技能的稅務師在市場上更具競爭力，能夠為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務，贏得更多客戶的信任。

4. 滿足行業(yè)要求：根據(jù)相關規(guī)定，稅務師享有參加繼續(xù)教育的權利和義務。如果不按規(guī)定完成繼續(xù)教育，可能會面臨考核不合格的風險，影響職業(yè)發(fā)展。

PART 04

常見問題解答

1. 如果當年未完成學習怎么辦？

根據(jù)《稅務師繼續(xù)教育管理辦法》第十九條，如果稅務師未按要求完成繼續(xù)教育學時，考核不合格，地方稅協(xié)將責成其在下一年度補足上一年度規(guī)定的繼續(xù)教育學時。需要注意的是，只能補足最近一個學年的學時，不能跨年度補足。

2. 非執(zhí)業(yè)稅務師是否需要繼續(xù)教育？

雖然非執(zhí)業(yè)稅務師是否需要繼續(xù)教育各地政策不同，但建議參照《稅務師繼續(xù)教育管理辦法》執(zhí)行，以保持專業(yè)水平。具體要求可以咨詢當?shù)囟悈f(xié)。

3. 如何申報自主學習的學時？

自主學習的學時可以通過中稅協(xié)信息服務平臺上的綜合學時模塊進行申報?？忌枰蟼飨嚓P證明材料（如書籍封面、會議通知、論文發(fā)表證明等），經(jīng)審核后計入繼續(xù)教育學時。

4. 繼續(xù)教育的學習時間是如何計算的？

繼續(xù)教育的學習時間通常以45分鐘為一個學時。例如，90學時相當于4050分鐘的學習時間?？忌梢酝ㄟ^線上課程、線下培訓、自主學習等多種方式積累學時。

稅務師繼續(xù)教育是保持專業(yè)水平和職業(yè)競爭力的重要途徑。通過持續(xù)學習，稅務師可以不斷更新知識，適應行業(yè)發(fā)展的變化，提供更優(yōu)質(zhì)的稅務服務。