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注冊稅務(wù)師考試《稅務(wù)代理實務(wù)》每日一練:成本費用明細表

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2013/08/10 08:49:48 字體:

  多選題

  某工業(yè)企業(yè)2012年:銷售產(chǎn)品一批,取得收入800萬元,成本500萬元;以成本為500萬元的產(chǎn)品與其他企業(yè)對外投資設(shè)立公司;將成本為20萬元的產(chǎn)品發(fā)放給職工;將成本為50萬元的產(chǎn)品用于與其他單位交換原材料;與甲公司協(xié)商,本企業(yè)以不含稅售價為300萬元、成本為200萬元的產(chǎn)品抵償應(yīng)付債務(wù)300萬元。對外轉(zhuǎn)讓2009年5月購置的一臺固定資產(chǎn)設(shè)備,取得轉(zhuǎn)讓收入150萬元,設(shè)備賬面凈值為150萬元,轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生費用10萬元。產(chǎn)品適用增值稅稅率17%。則企業(yè)在填列企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二(1)《成本費用明細表》時,下面處理正確的有(?。?。

  A、第1行“銷售(營業(yè))成本合計”填列1270萬元

  B、第1行“銷售(營業(yè))成本合計”填列1420萬元

  C、第16行“營業(yè)外支出”填列10萬元

  D、第18行“處置固定資產(chǎn)凈損失”填列10萬元

  E、第20行“債務(wù)重組損失”填列51萬元

    

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正保會計網(wǎng)校
2013-08-10

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