《“十四五”時(shí)期資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展規(guī)劃》系列解讀（二）

加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)管 提升評(píng)估執(zhí)業(yè)水平

《“十四五”時(shí)期資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展規(guī)劃》系列解讀（二）

在《“十四五”時(shí)期資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展規(guī)劃》中，加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)自律監(jiān)管被擺在重要位置，成為規(guī)劃的重要內(nèi)容。

業(yè)內(nèi)人士表示，加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)管是提升行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，提高行業(yè)公信力，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的有效途徑和有力保障。

符合行業(yè)發(fā)展根本利益

“資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)作為現(xiàn)代高端服務(wù)業(yè)的一支生力軍，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重要專業(yè)力量。加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)管是提升行業(yè)整體執(zhí)業(yè)水平的有效途徑?！鄙钲谑轩i信資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司總經(jīng)理陸燕表示，構(gòu)筑長(zhǎng)效行業(yè)自律監(jiān)管機(jī)制是資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)良性健康發(fā)展的基石，符合單位會(huì)員及執(zhí)業(yè)人員的根本利益。

中全資產(chǎn)評(píng)估有限公司董事長(zhǎng)王生龍也提到，自律監(jiān)管充分體現(xiàn)了行業(yè)協(xié)會(huì)服務(wù)會(huì)員的宗旨。

他表示，近幾年，通過(guò)中評(píng)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班和各種專業(yè)講座報(bào)名火爆的程度，足以看出廣大資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員具有足夠的專業(yè)知識(shí)更新主動(dòng)性和強(qiáng)烈的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也有提供優(yōu)質(zhì)專業(yè)服務(wù)的強(qiáng)烈意愿。利用自律監(jiān)管檢查機(jī)會(huì)，向同行專家學(xué)習(xí)，了解執(zhí)業(yè)實(shí)踐動(dòng)態(tài)，是一個(gè)評(píng)估機(jī)構(gòu)智慧的做法。借力識(shí)別執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)評(píng)估機(jī)構(gòu)防控執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

同時(shí)，對(duì)于評(píng)估機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，自律監(jiān)管是全面提升經(jīng)營(yíng)和執(zhí)業(yè)水平的一股外力，也是促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)全面提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量的直接手段。

王生龍認(rèn)為，自律監(jiān)管特別是自律檢查實(shí)際上為評(píng)估機(jī)構(gòu)搭建了一個(gè)專業(yè)交流和信息獲取的平臺(tái)，可以引導(dǎo)評(píng)估機(jī)構(gòu)股東和評(píng)估專業(yè)人員建立博采眾長(zhǎng)的執(zhí)業(yè)思維。吸取行業(yè)優(yōu)秀執(zhí)業(yè)范例和有效做法，加上聯(lián)合監(jiān)管本身的威懾性，在客觀上形成一定專業(yè)操作導(dǎo)向，無(wú)疑會(huì)實(shí)質(zhì)性提升評(píng)估機(jī)構(gòu)自身的執(zhí)業(yè)水平，促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)規(guī)范性的總體提升。

“從行業(yè)角度出發(fā)，行業(yè)自律監(jiān)管是行業(yè)自我管理和發(fā)展，并保證評(píng)估質(zhì)量的一項(xiàng)基本措施?！敝兴逻h(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司總裁肖力認(rèn)為，行業(yè)自律監(jiān)管通過(guò)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、糾正問(wèn)題，發(fā)揮了以規(guī)范促發(fā)展的作用。以行業(yè)自律懲戒作為警示，起到了保證評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制意識(shí)不松懈的效果。因此，行業(yè)內(nèi)的自律監(jiān)管，有預(yù)防性、提示性、規(guī)范性的作用，為機(jī)構(gòu)更加規(guī)范執(zhí)業(yè)提供幫助。

“站在整個(gè)行業(yè)的角度，加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)管是法律賦予行業(yè)協(xié)會(huì)的法定職責(zé)，是提高行業(yè)公信力的制度性安排和信譽(yù)保障?！蓖跎埍硎?。

從更加宏觀的視角來(lái)看，自律監(jiān)管也是社會(huì)各界與資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)溝通的橋梁。王生龍分析稱，中評(píng)協(xié)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則不僅是規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估人員執(zhí)業(yè)行為的準(zhǔn)繩，也是評(píng)估行業(yè)與客戶之間的專業(yè)溝通渠道。統(tǒng)一評(píng)估專業(yè)人員與評(píng)估報(bào)告使用人之間認(rèn)識(shí)的標(biāo)準(zhǔn)，彰顯資產(chǎn)評(píng)估的公平性。

創(chuàng)新監(jiān)管手段

肖力表示，目前，通過(guò)常年自律檢查的積累，行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)有了更加全面深入的了解，形成了基本認(rèn)識(shí)。同時(shí)，借助大數(shù)據(jù)等新技術(shù)、新手段，提高檢查效率，更容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。這也是以后的發(fā)展方向。

“建立完善統(tǒng)一的資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)管信息平臺(tái)，是提高監(jiān)管水平和效率的重要基礎(chǔ)?！蓖跎埍硎荆瑧?yīng)推廣資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)線上報(bào)備與網(wǎng)絡(luò)查詢，推行電子報(bào)告、電子憑據(jù)，提升行業(yè)監(jiān)管信息化水平，降低資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成本，降低行業(yè)管理成本，提高監(jiān)管效率。同時(shí)，深度開(kāi)發(fā)利用監(jiān)管平臺(tái)信息，識(shí)別行業(yè)整體執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管前置，提高監(jiān)管效率。

他進(jìn)一步分析稱，行業(yè)監(jiān)管平臺(tái)報(bào)備的機(jī)構(gòu)信息與業(yè)務(wù)信息，具有極高的使用價(jià)值。通過(guò)信息統(tǒng)計(jì)和數(shù)據(jù)分析，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)“趨勢(shì)性”信息，確定監(jiān)管重點(diǎn)及有關(guān)措施，識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提醒行業(yè)關(guān)注。及時(shí)歸納評(píng)估實(shí)踐中的實(shí)操動(dòng)態(tài)，作為資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則研究完善的重要依據(jù)。報(bào)備的機(jī)構(gòu)信息，應(yīng)及時(shí)、多維度向社會(huì)公開(kāi)，為社會(huì)選擇專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供依據(jù)。

陸燕表示，資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)應(yīng)推廣大數(shù)據(jù)平臺(tái)技術(shù)。充分利用大數(shù)據(jù)平臺(tái)，綜合利用信息管理系統(tǒng)，構(gòu)建協(xié)會(huì)管理服務(wù)智能化平臺(tái)，加強(qiáng)行業(yè)管理信息挖掘，提高行業(yè)信息化管理水平，實(shí)現(xiàn)全國(guó)評(píng)估行業(yè)編碼統(tǒng)一推動(dòng)各個(gè)評(píng)估專業(yè)領(lǐng)域信息互相開(kāi)放共享，落實(shí)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”要求，以信息智能推動(dòng)行業(yè)管理，通過(guò)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和功能整合完善，為監(jiān)管服務(wù)提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支撐，創(chuàng)新監(jiān)管信息化協(xié)同利用機(jī)制。

形成監(jiān)管合力

行業(yè)自律監(jiān)管不能僅局限于行業(yè)內(nèi)，應(yīng)相互配合，從機(jī)構(gòu)到協(xié)會(huì)，從行業(yè)內(nèi)部到外部監(jiān)管部門(mén)，形成監(jiān)管合力，共同助力行業(yè)發(fā)展。

陸燕表示，行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)積極發(fā)揮橋梁和紐帶作用，通過(guò)技術(shù)交流、資源整合、共享平臺(tái)，推動(dòng)強(qiáng)化行業(yè)自律監(jiān)管。同時(shí)，強(qiáng)化行政監(jiān)管，監(jiān)督行業(yè)健康發(fā)展?！罢O(jiān)管+行業(yè)自律”“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”的有效結(jié)合，符合未來(lái)監(jiān)管發(fā)展方向。共同攜手方能促進(jìn)行業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。

“監(jiān)管是立體的。目前，由于內(nèi)外部監(jiān)管壓力，行業(yè)內(nèi)對(duì)質(zhì)量開(kāi)始重新審視，但整體行業(yè)監(jiān)管生態(tài)還不夠均衡，行業(yè)自律監(jiān)管與外部監(jiān)管之間，在有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和判斷尺度等方面還存在一定差異?！毙ちΡ硎荆谧⒅匾罁?jù)的情況下，不能忽視真正符合行業(yè)自身特點(diǎn)、專業(yè)要求的判斷。釋放出正確的監(jiān)管信號(hào)，對(duì)評(píng)估專業(yè)有較為一致、科學(xué)的認(rèn)識(shí)，從而形成比較好的互動(dòng)，在檢查過(guò)程中進(jìn)行更暢通的對(duì)話溝通。

王生龍認(rèn)為，資產(chǎn)評(píng)估是帶有明顯主觀判斷特征的專業(yè)服務(wù)工作。評(píng)估結(jié)論的合理性及其有效服務(wù)和運(yùn)用于相關(guān)交易、計(jì)量、管理等行為，很大程度上取決于評(píng)估專業(yè)人員個(gè)人的知識(shí)背景、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力。這一特點(diǎn)導(dǎo)致對(duì)同一評(píng)估專業(yè)問(wèn)題，不同的專業(yè)人員可能有不同的看法，不同的評(píng)估機(jī)構(gòu)可能有不同的具體做法。因此，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)屬性和執(zhí)業(yè)規(guī)律的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，是做好監(jiān)管的重要基礎(chǔ)。

從執(zhí)業(yè)人員的角度，陸燕表示，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)始終把加強(qiáng)執(zhí)業(yè)人員道德認(rèn)知、執(zhí)業(yè)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控作為生存之本、發(fā)展之道。評(píng)估機(jī)構(gòu)可以從開(kāi)展員工創(chuàng)建誠(chéng)信自律活動(dòng)入手，形成自發(fā)性的對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控的了解與認(rèn)識(shí)。通過(guò)打造標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、科學(xué)化的質(zhì)量控制體系，激發(fā)執(zhí)業(yè)人員尊重執(zhí)業(yè)操守的信念。

“還要加強(qiáng)對(duì)行業(yè)監(jiān)管人員的專業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)法律知識(shí)學(xué)習(xí)，以及對(duì)相關(guān)監(jiān)管政策的理解，嚴(yán)格依法執(zhí)業(yè)，降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?！蓖跎埍硎荆訌?qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)行政監(jiān)管部門(mén)與其他相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的溝通，不僅是行業(yè)的心聲，也是做好監(jiān)管的重要途徑。

陸燕進(jìn)一步補(bǔ)充道，相關(guān)部門(mén)應(yīng)始終將執(zhí)業(yè)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)作為長(zhǎng)效管理機(jī)制，對(duì)不注重執(zhí)業(yè)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防范薄弱的行為及時(shí)曝光并批評(píng)教育，予以糾正。另外，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中要高度重視風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)上報(bào)，特別是重大資產(chǎn)項(xiàng)目，要運(yùn)用事前了解、事中把控、事后跟蹤的全過(guò)程監(jiān)管流程。

來(lái)源：《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》 張修權(quán)

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