《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務報備管理辦法》講解

《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務報備管理辦法》講解

（12月14日 講稿）

一、《辦法》的修訂背景和起草過程

2021年2月，為貫徹落實習總書記關于堅持和完善黨和國家監(jiān)督體系重要指示精神，財政部辦公廳制定印發(fā)《加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》的通知，明確建立行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管機制，并要求中評協(xié)完善資產(chǎn)評估業(yè)務報備系統(tǒng)。根據(jù)有關要求，為進一步提升資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管能力和治理效能，中國資產(chǎn)評估協(xié)會（以下簡稱中評協(xié)）研究修訂了《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務報備管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。

2007年，為加強資產(chǎn)評估行業(yè)自律管理，進一步完善資產(chǎn)評估行業(yè)自律管理機制，根據(jù)《中國資產(chǎn)評估協(xié)會章程》等有關規(guī)定，中評協(xié)印發(fā)了《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務信息報備管理辦法》（中評協(xié)〔2007〕105號），并開發(fā)了相關業(yè)務報備系統(tǒng)。

2016年12月，《資產(chǎn)評估法》正式實施。2017年4月，財政部制定印發(fā)《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號），其中明確要求，資產(chǎn)評估機構每年的資產(chǎn)評估項目信息，要向行業(yè)協(xié)會報送。為進一步規(guī)范資產(chǎn)評估報告管理，更好地維護委托人和資產(chǎn)評估機構的合法權益，提升資產(chǎn)評估行業(yè)社會公信力，2018年中評協(xié)印發(fā)《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》（中評協(xié)〔2018〕44號）。2019年10月1日，中評協(xié)在全國推廣使用資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼系統(tǒng)，并在通知中明確原資產(chǎn)評估項目報備工作同時停止，各資產(chǎn)評估機構可繼續(xù)登錄行業(yè)管理平臺“評估項目報備系統(tǒng)”查詢歷史信息。

2021年2月，財政部辦公廳印發(fā)《加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》，明確要求 “中評協(xié)建立資產(chǎn)評估業(yè)務報備系統(tǒng)”。中評協(xié)貫徹落實有關要求，按照滿足聯(lián)合監(jiān)管需求，統(tǒng)一資產(chǎn)評估業(yè)務報備標準為原則，決定對《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務信息報備管理辦法》進行修訂，并將《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》相關內容納入，同時在統(tǒng)一編碼系統(tǒng)基礎上升級資產(chǎn)評估業(yè)務報備系統(tǒng)。

2021年4月，中評協(xié)下發(fā)《關于〈中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務報備管理辦法（征求意見稿）〉公開征求意見的通知》（中評協(xié)辦〔2021〕12號），廣泛征求各地方協(xié)會、資產(chǎn)評估機構意見；2021年5月，結合資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合檢查人員培訓班，征求財政部資產(chǎn)管理司、監(jiān)督評價局和各地監(jiān)管局意見；2021年8月，結合系統(tǒng)研制工作，再次征求相關財政部資產(chǎn)管理司、監(jiān)督評價局，以及各地方協(xié)會、資產(chǎn)評估機構意見。

二、《辦法》修訂思路和目標任務

《辦法》修訂基本思路：基本遵循，貫徹黨中央推進國家監(jiān)督體系建設的重大方針政策，使資產(chǎn)評估行業(yè)行政監(jiān)管和行業(yè)自律有機融合、協(xié)同推進，把資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管制度優(yōu)勢更好轉化為治理效能，促進資產(chǎn)評估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展；根本目的，進一步加強資產(chǎn)評估業(yè)務管理，全面掌握資產(chǎn)評估機構的業(yè)務狀況，加強對資產(chǎn)評估業(yè)務的質量管理，為報告使用方提供可靠的有效性認證；建設要求：不斷完善資產(chǎn)評估行業(yè)自律管理手段，構建資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估報告、資產(chǎn)評估師三位一體的標準化數(shù)據(jù)庫，建立與資產(chǎn)評估業(yè)務發(fā)展相適應的信息系統(tǒng)。

《辦法》修訂目標任務：為資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管提供必要信息。豐富完善資產(chǎn)評估業(yè)務報備制度和信息化手段，采集資產(chǎn)評估業(yè)務合同、報告等主要信息，有效構建資產(chǎn)評估行業(yè)構建大數(shù)據(jù)監(jiān)管模型，創(chuàng)新行業(yè)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”模式，為實現(xiàn)監(jiān)管規(guī)范化、精準化和智能化提供支撐。為資產(chǎn)評估行業(yè)管理決策提供依據(jù)。通過對資產(chǎn)評估業(yè)務信息進行采集，可以及時掌握全國各地區(qū)資產(chǎn)評估業(yè)務分布、不同類型業(yè)務的市場集中度及發(fā)展趨勢，分析掌握市場主體經(jīng)營行為、規(guī)律與特征，建立發(fā)現(xiàn)低價競爭、不良競爭等問題的途徑渠道，增強行業(yè)管理決策科學性。引導資產(chǎn)評估機構健全和規(guī)范內部管理。完善資產(chǎn)評估業(yè)務報備制度，使機構、人員、評估報告、評估合同一一對應，形成完整、閉合的管理鏈條，在一定程度上督促和約束資產(chǎn)評估機構規(guī)范檔案管理制度、質量復核制度，從而引導其建立健全內部治理機制。

三、《辦法》主要內容

《辦法》分為總則、業(yè)務報備管理、監(jiān)督檢查、附則共四章20條，在維持現(xiàn)行工作流程基本不變的情況下，針對《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務信息報備管理辦法》《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》存在問題，主要在以下五個方面進行了完善：

（一）擴大了覆蓋范圍

為防止出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)，《辦法》在定義及適用范圍上有所擴大，在原有法定資產(chǎn)評估業(yè)務基礎上，擴大到全部資產(chǎn)評估業(yè)務。資產(chǎn)評估機構出具的全部資產(chǎn)評估報告，包括法定和非法定業(yè)務的資產(chǎn)評估報告，納入業(yè)務報備管理。資產(chǎn)評估機構出具的價值類咨詢報告自愿備案。

（二）調整了報備對象

為了更貼近資產(chǎn)評估業(yè)務的實際情況，《辦法》對報備對象進行了調整，從以資產(chǎn)評估報告為對象，轉變?yōu)橐再Y產(chǎn)評估項目為對象，有效地解決了一個項目對應多個報告的問題。

（三）完善了報備內容

為滿足“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”的需要，推進在線監(jiān)管，《辦法》對報備內容進行了完善。要求填報資產(chǎn)評估委托合同和資產(chǎn)評估報告有關信息，并上傳合同副本和報告正文（不含附件）的掃描件，同時根據(jù)行政監(jiān)管需要補充了業(yè)務分類等信息。

（四）明確了管理責任

對報備信息的采集、管理、使用權限進行了界定。明確了機構、協(xié)會、有權機關和部門三方權責，確立了機構對業(yè)務報備信息的所有權利、協(xié)會對機構開展業(yè)務報備的管理權限、有權機關和部門使用業(yè)務報備信息的權責范圍。

（五）補充了涉密要求

進一步明確涉密報告范圍，包括涉國家秘密和商業(yè)秘密。對確屬國家秘密的，機構應注明并錄入報告文號后直接獲取備案回執(zhí)；涉商業(yè)秘密的，應按合同如實填報涉密期限，在解密后及時補錄合同、資產(chǎn)評估報告并完整填報相關信息。

關于辦法的具體內容：

（一）制定依據(jù)

《辦法》第一章第一條：明確了制定的法律法規(guī)依據(jù)是《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《資產(chǎn)評估基本準則》《中國資產(chǎn)評估協(xié)會章程》。

（二）適用范圍

《辦法》第一章第二條：完成工商登記、財政部門備案，并加入中國資產(chǎn)評估協(xié)會接受行業(yè)自律管理的資產(chǎn)評估機構，均適用本辦法。

（三）基本定義

《辦法》第一章第三條：資產(chǎn)評估機構出具的全部資產(chǎn)評估報告，包括法定和非法定業(yè)務的資產(chǎn)評估報告，納入業(yè)務報備管理。資產(chǎn)評估機構出具的價值類咨詢報告自愿備案。

（四）職責劃分

《辦法》第一章第四條：中評協(xié)負責指導各地方協(xié)會開展業(yè)務報備管理工作，直接負責珠寶類業(yè)務報備管理工作；地方協(xié)會負責本地區(qū)資產(chǎn)評估機構的業(yè)務報備管理工作。

（五）業(yè)務報備程序

《辦法》第二章第五、六條：各機構在向委托人提交正式報告前，要登錄系統(tǒng)錄入有關業(yè)務基本信息并上傳資產(chǎn)評估委托合同掃描件和資產(chǎn)評估報告電子版（不含附件）。資產(chǎn)評估機構成功進行業(yè)務報備后，獲得系統(tǒng)自動生成的報告?zhèn)浒富貓?zhí)，并應當將回執(zhí)裝訂在出具報告的扉頁位置。

說明：一是資產(chǎn)評估報告的內容包括：標題、及文號、目錄、聲明、摘要、正文、附件。（引自《中國資產(chǎn)評估準則》），《辦法》中的報告正文引用此定義。二是國資備案項目，在送備案審核前就需要出具用印報告，但是往往需要多輪的修改調整，因此國資備案項目可在報告終稿確定后再進行報備，預先應先填報合同信息。

（六）業(yè)務報備責任

《辦法》第二章第七條：已備案的資產(chǎn)評估報告，僅證明該報告已在中評協(xié)的業(yè)務報備管理系統(tǒng)中進行了備案，不作為資產(chǎn)評估機構及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關法律責任的依據(jù)。

（七）基本信息修改和報備作廢

《辦法》第二章第八、九條：完成報備后，報告內容發(fā)生變化，應于10個工作日內重新上傳資產(chǎn)評估報告電子版，涉及所填業(yè)務基本信息變化的，機構需明確注明修改原因；報告作廢的，應當進行作廢操作并注明作廢原因。

（八）涉密處理

《辦法》第二章第十條：業(yè)務信息涉及國家秘密，機構注明應錄入報告文號后直接獲取備案回執(zhí)，無需上傳資產(chǎn)評估委托合同掃描件、資產(chǎn)評估報告電子版；業(yè)務信息涉及商業(yè)秘密或其他保密要求，機構注明該業(yè)務處于保密期并錄入報告文號后，填報與商業(yè)秘密無關的信息，上傳保密協(xié)議后獲取報告?zhèn)浒富貓?zhí)。待業(yè)務解密后補充上傳資產(chǎn)評估委托合同、資產(chǎn)評估報告并完整填報相關信息。

說明：一是國家秘密的定義是依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》。項目定密管理按照《國家秘密定密管理暫行規(guī)定》（國家保密局令2014年第1號）；二是資產(chǎn)評估機構應正確理解和把握涉密報告范圍，避免人為擴大涉密報告范圍。對確屬涉密報告范圍的，應在解密后及時補錄相關信息。

（九）機構責任

《辦法》第二章第十一條：機構應及時、規(guī)范進行業(yè)務報備；機構應保證業(yè)務報備信息準確、完整，與業(yè)務檔案保持一致；構應建立業(yè)務報備內部管理制度，指定專人負責業(yè)務報備工作。

（十）權限取消或終止

《辦法》第二章第十二、十三條：機構的中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員資格終止，中國資產(chǎn)評估協(xié)會取消該資產(chǎn)評估機構業(yè)務報備管理相關權限；機構受到責令停業(yè)行政處罰的，中國資產(chǎn)評估協(xié)會停止該機構業(yè)務報備管理相關權限。責令停業(yè)期滿后，機構向協(xié)會提出申請，審批同意后恢復其業(yè)務報備管理相關權限。

（十一）管理權責

《辦法》第二章第十四、十五條：機構對業(yè)務報備信息擁有所有權；業(yè)務報備信息僅且提供給有權機關和部門依法進行調查取證，不得向第三方提供；中評協(xié)和地方協(xié)會對機構填報的信息具有保密義務，對未經(jīng)批準擅自對外提供評估機構填報信息的行為，將追究相關人員責任；

（十二）監(jiān)督檢查

《辦法》第三章第十六、十七、十八條：對未按辦法要求進行業(yè)務報備具體情形和自律懲戒措施，并記入信用檔案；資產(chǎn)評估行政監(jiān)管部門和資產(chǎn)評估協(xié)會可結合業(yè)務報備管理系統(tǒng)開展資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查和職業(yè)風險防范機制檢查等日常管理工作；中評協(xié)和地方協(xié)會可結合業(yè)務報備信息對資產(chǎn)評估機構業(yè)績進行核查驗證。

（十三）附則

《辦法》第四章第十九、二十條：本辦法由中評協(xié)負責解釋， 2022年1月1日起施行。

四、《辦法》配套信息手段建設

按照聯(lián)合監(jiān)管要求，中評協(xié)于今年初啟動業(yè)務報備系統(tǒng)升級工作，先后開展了系統(tǒng)調研、需求分析、方案設計等。在江蘇、浙江等地區(qū)的積極配合下，已經(jīng)完成了報備系統(tǒng)的升級改造和功能測試工作。此次培訓結束后，我們將統(tǒng)一下發(fā)相關培訓材料和視頻資料，由各地方協(xié)會組織本地區(qū)資產(chǎn)評估機構，利用互聯(lián)網(wǎng)開展線上培訓，中評協(xié)將組織軟件公司配合做好相關保障工作。

12月20日開始，我們將組織全國資產(chǎn)評估機構開展為期10天的系統(tǒng)公測，12月30日結束。報備系統(tǒng)公測面向所有資產(chǎn)評估機構，目的是通過既定時間段的公測，全面考察系統(tǒng)實施效果。主要內容包括：一是檢驗報備系統(tǒng)全國部署運行的穩(wěn)定性、可靠性和實際應用的效果；二是建立健全運行操作和系統(tǒng)維護規(guī)范，為系統(tǒng)投入實際運行和完善提供實際運行參數(shù)和依據(jù)；三是檢驗軟件公司運維保障能力。公測期間，各地方協(xié)會、資產(chǎn)評估機構繼續(xù)利用資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼系統(tǒng)獲取報告編碼。中評協(xié)將在公測結束后12月30日對測試數(shù)據(jù)進行清零，1月1日正式起啟用新的報備系統(tǒng)，編碼系統(tǒng)僅開放歷史信息查詢功能。

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