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2021年資產(chǎn)評估師《資產(chǎn)評估相關(guān)知識》練習(xí)題精選（二十九）
2021年資產(chǎn)評估師備考已經(jīng)正式開始了，對習(xí)題的基礎(chǔ)把握是非常重要的。正保會計網(wǎng)校精選每周《資產(chǎn)評估相關(guān)知識》知識點練習(xí)，希望能夠?qū)Υ蠹业幕A(chǔ)知識進(jìn)行一下檢測和鞏固！
1.單選題
某資產(chǎn)持有者因承擔(dān)該資產(chǎn)的風(fēng)險而要求的超過無風(fēng)險利率的額外收益指的是（?。?。
A、實際收益率
B、預(yù)期收益率
C、必要收益率
D、風(fēng)險收益率
【正確答案】D
【答案解析】風(fēng)險收益率是指某資產(chǎn)持有者因承擔(dān)該資產(chǎn)的風(fēng)險而要求的超過無風(fēng)險利率的額外收益。風(fēng)險收益率衡量了投資者將資金從無風(fēng)險資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到風(fēng)險資產(chǎn)而要求得到的“額外補償”。
2.單選題
甲某進(jìn)行一項投資，預(yù)計投資收益率分別為50%、20%、－10%，相應(yīng)的概率分別為10%，60%，30%，則該項投資的預(yù)期收益率為（ ）。
A、11%
B、11.5%
C、14%
D、16%
【正確答案】C
【答案解析】投資的預(yù)期收益率＝50%×10%＋20%×60%＋（－10%）×30%＝14%
3.單選題
下列有關(guān)風(fēng)險對策的說法中，正確的是（?。?。
A、拒絕與不守信用的廠商業(yè)務(wù)往來屬于規(guī)避風(fēng)險
B、采用多領(lǐng)域、多地域、多項目、多品種的經(jīng)營或投資屬于轉(zhuǎn)移風(fēng)險
C、采取合資、聯(lián)營、聯(lián)合開發(fā)等措施屬于接受風(fēng)險
D、有計劃地計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備屬于規(guī)避風(fēng)險
【正確答案】A
【答案解析】規(guī)避風(fēng)險指的是當(dāng)資產(chǎn)風(fēng)險所造成的損失不能由該項目可能獲得的利潤予以抵銷時，放棄該項目。規(guī)避風(fēng)險的核心意思是“放棄”，因此，拒絕與不守信用的廠商業(yè)務(wù)往來屬于規(guī)避風(fēng)險，即選項A的說法正確。減少風(fēng)險主要有兩方面意思：一是控制風(fēng)險因素，減少風(fēng)險的發(fā)生；二是控制風(fēng)險發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險損害程度。減少風(fēng)險的核心意思是“減少”，采用多領(lǐng)域、多地域、多項目、多品種的投資可以分散風(fēng)險，即降低風(fēng)險，所以，屬于減少風(fēng)險，選項B的說法不正確。轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指企業(yè)以一定代價，采取某種方式，將風(fēng)險損失轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險的核心意思是“轉(zhuǎn)嫁”，采取合資、聯(lián)營、聯(lián)合開發(fā)等措施可以實現(xiàn)風(fēng)險共擔(dān)，因此，屬于轉(zhuǎn)移風(fēng)險，選項C的說法不正確。接受風(fēng)險指的是風(fēng)險由企業(yè)自己承受，有計劃地計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，意味著企業(yè)承認(rèn)并接受壞賬風(fēng)險，對壞賬風(fēng)險進(jìn)行合理的處置，所以，屬于接受風(fēng)險。選項D的說法不正確。
4.多選題
下列各項指標(biāo)中，能夠衡量風(fēng)險的有（?。?/p>
A、期望值
B、標(biāo)準(zhǔn)離差率
C、協(xié)方差
D、方差
E、標(biāo)準(zhǔn)差
【正確答案】BDE
【答案解析】衡量風(fēng)險的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。
5.多選題
風(fēng)險的應(yīng)對措施包括（ ） 。
A、規(guī)避風(fēng)險
B、減少風(fēng)險
C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險
D、控制風(fēng)險
E、接受風(fēng)險
【正確答案】ABCE
【答案解析】風(fēng)險的對策有規(guī)避風(fēng)險、減少風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和接受風(fēng)險。
6.單選題
下列關(guān)于β系數(shù)的表述中，不正確的是（?。?/p>
A、β系數(shù)可以為負(fù)數(shù)
B、某股票的β值反映該股票收益率變動與整個股票市場收益率變動之間的相關(guān)程度
C、投資組合的β系數(shù)一定會比組合中任一單項證券的β系數(shù)低
D、β系數(shù)反映的是證券的系統(tǒng)風(fēng)險
【正確答案】C
【答案解析】由于投資組合的β系數(shù)等于單項資產(chǎn)的β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，所以，選項C的說法不正確。
7.單選題
A證券的預(yù)期報酬率為12%，標(biāo)準(zhǔn)差為15%；B證券的預(yù)期報酬率為18%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，則下列說法中正確的是（ ）。
A、A證券的風(fēng)險比B證券大
B、B證券的風(fēng)險比A證券大
C、A證券和B證券的風(fēng)險無法比較
D、A證券和B證券的風(fēng)險相同
【正確答案】A
【答案解析】在期望值不同的情況下，需要計算標(biāo)準(zhǔn)離差率來比較風(fēng)險，A證券的標(biāo)準(zhǔn)離差率＝15%/12%＝1.25，B證券的標(biāo)準(zhǔn)離差率＝20%/18%＝1.11，所以，A證券的風(fēng)險比B證券大。
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