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比起國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款,國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生的海外應(yīng)收賬款的管理面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)和難度。減少海外應(yīng)收賬款的策略主要有兩種。一是要求客戶在供貨前就支付全額或者部分貨款。這種策略在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)上很難執(zhí)行。二是安排銀行提前付款,本文就國(guó)際貿(mào)易中常用的一些支付方式和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方法,進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹。
福費(fèi)廷forfaiting
福費(fèi)廷是一種新型的的中長(zhǎng)期貿(mào)易融資服務(wù)。貿(mào)易發(fā)生后,出口商把收到的銀行匯票或本票以無追索方式向銀行貼現(xiàn)。應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移至銀行,因此出口商資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收款可以出表。銀行再將這些中長(zhǎng)期票據(jù)在貨幣市場(chǎng)出售。企業(yè)非??春媒灰字械摹盁o追索”條款,但風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)也使得貼現(xiàn)費(fèi)用較高。福費(fèi)廷一般用于大額貿(mào)易(交易額在$250,000以上),并且只針對(duì)幾個(gè)主要幣種。另外,它主要用于中長(zhǎng)期的賒銷貿(mào)易融資,如大型資本性物資的國(guó)際貿(mào)易。
信用證letter of credit
信用證是國(guó)際貿(mào)易中常用的支付方式,具體步驟如下:
1.買賣雙方確定交易條款。
2.進(jìn)口商向其銀行申請(qǐng)信用證。
3.信用證開具給出口商銀行,并擔(dān)保在付款條件滿足時(shí)立刻付款。信用證的付款條件主要針對(duì)即時(shí)發(fā)貨和提交全套貨運(yùn)單據(jù)。
4.出口商發(fā)貨后將貨運(yùn)單據(jù)提交給進(jìn)口商銀行。
5.銀行以承兌匯票進(jìn)行支付。
6.出口商可選擇持有匯票到到期日再全額承兌,或提前向銀行貼現(xiàn),立刻獲得現(xiàn)金。
信用證費(fèi)時(shí)費(fèi)力,且必須在貿(mào)易發(fā)生前安排好。對(duì)于買房,信用證費(fèi)用較高,缺乏靈活性。賣方也必須保證付款條件滿足,才能得到支付。所以信用證是對(duì)買賣雙方提供保護(hù)。因此,信用證通常用于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的交易。
對(duì)銷貿(mào)易
對(duì)銷貿(mào)易,是以貨物或者服務(wù)來進(jìn)行支付,而非現(xiàn)金支付。對(duì)銷貿(mào)易的好處是,可以保留外匯,并且使得貨物進(jìn)入原本無法進(jìn)入的海外市場(chǎng)。缺點(diǎn)是貨物價(jià)值不確定性大,特別是價(jià)格波動(dòng)大的貨物。另外,對(duì)銷貿(mào)易的談判和物流運(yùn)輸也比較復(fù)雜。
出口信用保險(xiǎn)
出口信用保險(xiǎn)承保的對(duì)象是出口商的應(yīng)收賬款。承保的主要風(fēng)險(xiǎn)是人為原因造成的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括:買方因破產(chǎn)而無力支付債務(wù),買方拖欠貨款。政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng),暴亂導(dǎo)致的無法支付,買方所在國(guó)禁止或者限制外匯匯兌,進(jìn)出口管制變化等。缺點(diǎn)是保費(fèi)較高(0.23%-2.81%)。非全額賠償,通常賠付比例為實(shí)際損失的80%-90%。
出口保理
出口保理與國(guó)內(nèi)保理提供相似服務(wù),主要優(yōu)勢(shì)是改善出口商的現(xiàn)金流狀況。但出口保利費(fèi)用高于出口信用保險(xiǎn),且針對(duì)的是主要經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家,不包括發(fā)展中國(guó)家貿(mào)易。
其他
出口商也可要求進(jìn)口商提供銀行擔(dān)保,但是只適用于賣方市場(chǎng)。
海外應(yīng)收賬款的一般政策
降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的基本原則是,只向信用良好的客戶提供賒銷和延期付款。出口商應(yīng)堅(jiān)持以可匯兌的貨幣支付,以進(jìn)口商國(guó)家允許的方式支付。避免進(jìn)口商國(guó)家外匯和貿(mào)易管制帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
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