ACCA稅法體系Vs注冊會計(jì)師《稅法》

TX

(UK)

A 解釋稅務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)作和范圍，納稅人和/或其代理人的義務(wù)，以及違規(guī)的影響

B 解釋并計(jì)算個(gè)人的所得稅負(fù)債以及國民保險(xiǎn)(NIC)對雇員、雇主和自雇者的影響

C 解釋并計(jì)算個(gè)人的資本利得稅

D 解釋并計(jì)算個(gè)人的遺產(chǎn)稅

E 解釋并計(jì)算獨(dú)體公司和集團(tuán)公司的企業(yè)所得稅

F 解釋并計(jì)算增值稅對法人企業(yè)和非法人企業(yè)的影響

TX

(CHN)

A 解釋《中華人民共和國稅收系統(tǒng)的操作和范圍及其管理

B 解釋和計(jì)算個(gè)人所得稅

C 解釋和計(jì)算企業(yè)所得稅

D 解釋和計(jì)算土地增值稅對個(gè)人和企業(yè)的影響

E 解釋和計(jì)算增值稅、消費(fèi)稅和關(guān)稅對個(gè)人和企業(yè)的影響

第01章

稅法總論

①稅法概念

②稅法原則

③稅法要素

④稅收立法與我國稅法體系

⑤稅收執(zhí)法

⑥稅務(wù)權(quán)利與義務(wù)

⑦國際稅收關(guān)系

第一章：

①稅收在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的總體職能

②中國稅制結(jié)構(gòu)

③稅款征收和稅務(wù)申報(bào)

第02章

增值稅法

①征稅范圍與納稅義務(wù)人

②一般納稅人和小規(guī)模納稅人的登記管理

③稅率與征收率

④計(jì)稅方法

⑤一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

⑥簡易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

⑦進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征稅

⑧出口和跨境業(yè)務(wù)增值稅的退免稅和征稅

⑨稅收優(yōu)惠、征收管理

⑩增值稅發(fā)票的使用和管理

第五章：

①增值稅的征稅范圍

②增值稅的納稅義務(wù)人

③稅率和征收率

④增值稅的減稅、免稅

⑤增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

⑥進(jìn)出口貨物和服務(wù)

⑦增值稅管理

第03章

消費(fèi)稅法

①納稅義務(wù)人與稅目、稅率

②計(jì)稅依據(jù)

③應(yīng)納稅額的計(jì)算

④征收管理

第五章：

①消費(fèi)稅的征稅范圍

②消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

③消費(fèi)稅的征收管理

第04章

企業(yè)所得稅法

①納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率

②應(yīng)納稅所得額

③資產(chǎn)的稅務(wù)處理

④資產(chǎn)損失的所得稅處理

⑤企業(yè)重組的所得稅處理

⑥征收優(yōu)惠

⑦應(yīng)納稅額的計(jì)算

⑧征收管理

第三章

①企業(yè)所得稅的征稅范圍

②應(yīng)納稅所得額的確定

③稅率

④資產(chǎn)的稅務(wù)處理

⑤資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

⑥應(yīng)納稅額的計(jì)算

⑦稅收優(yōu)惠

⑧企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

⑨避稅、關(guān)聯(lián)方交易和特別納稅調(diào)整

第05章

個(gè)人所得稅法

①納稅義務(wù)人與征稅范圍

②稅率與應(yīng)納稅所得額的確定

③稅收優(yōu)惠

④境外所得的稅額扣除

⑤應(yīng)納稅額的計(jì)算

⑥征收管理

第二章

①個(gè)人所得稅的征稅范圍

②綜合所得

③經(jīng)營所得

④財(cái)產(chǎn)租賃所得

⑤財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

⑥利息、股息、紅利所得,偶然所得

⑦個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠

⑧境外所得的稅收抵免

⑨反避稅

⑩納稅申報(bào)

第06章

城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法

①城市維護(hù)建設(shè)稅法②煙葉稅法

③教育費(fèi)附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定

無對應(yīng)內(nèi)容

第07章

關(guān)稅法和船舶噸稅法

①關(guān)稅征稅對象與納稅義務(wù)人

②關(guān)稅進(jìn)出口稅則

③關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算

④關(guān)稅減免規(guī)定

⑤關(guān)稅征收管理

⑥船舶噸稅

（無船舶噸稅）

關(guān)稅對應(yīng)教材第五章：

①關(guān)稅的征稅范圍

②關(guān)稅的計(jì)算

③關(guān)稅的征收管理

第08章

資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法

①資源稅法

②環(huán)境保護(hù)稅法

無對應(yīng)內(nèi)容

第09章

城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

①城鎮(zhèn)土地使用稅法

②耕地占用稅法

無對應(yīng)內(nèi)容

第10章

房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法

①房產(chǎn)稅法

②契稅法

③土地增值稅法

（無房產(chǎn)稅和契稅）

土地增值稅對應(yīng)教材第四章：

①土地增值稅的征稅范圍

②土地增值稅稅率

③土地增值稅的計(jì)算

④稅收優(yōu)惠

第11章

車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

①車輛購置稅法

②車船稅法

③印花稅法

無對應(yīng)內(nèi)容

第12章

國際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù)

①國際稅收協(xié)定

②非居民企業(yè)稅收管理

③境外所得稅收管理

④國際避稅與反避稅

⑤轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理

⑥國際稅收征管合作

無對應(yīng)內(nèi)容

第13章

稅收征收管理法

①稅收征收管理法的目的、范圍、主體

②稅務(wù)管理

③稅款征收制度

④稅務(wù)檢查

⑤法律責(zé)任

⑥納稅擔(dān)保試行辦法

⑦納稅信用管理

第一章

①稅收在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的總體職能

②中國稅制結(jié)構(gòu)

③稅款征收和稅務(wù)申報(bào)

④納稅申報(bào)期限

⑤稅務(wù)檢查、稅務(wù)行政復(fù)議及訴訟

⑥法律責(zé)任

第14章

稅務(wù)行政法制

①稅務(wù)行政處罰

②稅務(wù)行政復(fù)議

③稅務(wù)行政訴訟