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ACCA和中國總會計師協(xié)會信息化分會聯(lián)合主辦的“業(yè)財融合觀察與研究實務大講堂”第十四期迎來收官之作,由大講堂的老朋友、上海越乘信息科技、越乘咨詢的首席專家楊俊女士分享《業(yè)財融合數字化實踐中的誤區(qū)和應對之道》,對業(yè)財融合的實踐之道進行分析和解讀。
楊老師是資深財務管理專家,ACCA資深會員,大講堂體系設計者,對于數字化財務管理轉型、財務共享建設和管理會計實踐都有著非常豐富的經驗,目前也在多個業(yè)財一體化和共享項目中擔任顧問。
這里楊老師分享了兩個機構對數字化轉型的理解和定義。
首先是來自國家發(fā)改委官網的數字化轉型伙伴行動倡議,認為數字化轉型是對于業(yè)務(包括流程、場景、關系、員工)進行的重新定義。內部完成全面在線,外部適應各種變化,從前端到后端,全面實現(xiàn)無需人工介入的自動化和智能化,至終創(chuàng)造價值。
楊老師認為這段話其實和整個大講堂倡導的理念是完全一致的。數字化轉型不只是一個技術工具的轉型,也不是哪一層關系的轉型,是企業(yè)全面的轉型,包括流程、場景、關系和員工。轉型的目標是重新定義業(yè)務。不是只是信息化從線下到線上,實施數字化的目的不只是降本增效,而是要做自動化和智能化。
在重新定義業(yè)務的過程中,不管是對流程還是組織,還是經營模式,其實都是在進行顛覆性的重構。就是不能用過去的想法來思考現(xiàn)在的問題。數字化的目的其實是在重構企業(yè)的整個生態(tài)環(huán)境和服務的場景。
其次是IBM在2018年的調研報告《釋放數字的潛力:財務組織的數字化重塑》中的一段話,指出了財務做數字化的轉型的終極目標是財務職能部門要為企業(yè)在未來發(fā)展中洞察商業(yè)機會,提供決策支持。CEO往往希望直接向CFO了解新業(yè)務模式的預計財務影響以及不確定的商業(yè)市場中的運營變化,而了解這些新業(yè)務模式的預計的影響和不確定的商業(yè)市場中的運營變化,其實就是在預測和洞察。
財務組織在數字化的時代要重塑,不只是簡單的從線下到線上,而且要從后端到前端,還要再向未來。業(yè)財融合在數字化時代的實踐就是在為企業(yè)和財務組織面向未來提供方法和路徑。通過整合業(yè)財一體化的數據和信息,實現(xiàn)信息共享,融合業(yè)財組織,改進和整合數據分析效率,提高響應能力,洞察商業(yè)機會,為企業(yè)占領商業(yè)先機。
數字化時代的企業(yè)還面臨一個巨大的挑戰(zhàn),就是數字化技術的廣泛應用。有了自動化和智能化的技術,可以快速采集數據和分析數據。問題就在是對于這么多數字化技術的應用,作為一個財務管理組織做好準備了嗎?能接得住嗎?還是這些技術的應用只是個樣子?還是實實在在可以帶來幫助的?企業(yè)在不斷的踐行業(yè)財融合的理念時,必須要充分考慮如何用數字化的技術帶來實實在在的價值。
業(yè)財融合是思維方式、工作方法和轉型基礎。
業(yè)財的融合是雙向的,是業(yè)財人員在開展工作時必須要秉承的思考方式,只有大家都按業(yè)財一體的工作方法去做事情,企業(yè)的管理流程才能閉環(huán),效率才能釋放出來。數據才能無縫流轉,信息才能充分共享。
當業(yè)財融合到了數字化時代的時候,企業(yè)轉型的速度會非???,因為數字化時代的技術創(chuàng)新和信息變革會加速業(yè)財融合的進程。
業(yè)財融合既不是一個工具,也不是一個流程,也不是一個項目,是指導企業(yè)數字化轉型的理念和理論體系。
業(yè)財融合的數字化實踐的第二個誤區(qū)是不清楚做什么,怎么做。楊老師在這里展示了業(yè)財融合數字化轉型的不同階段。
首先是數據的在線化:在線的過程其實是一個數據治理的過程。在線化的數據及時性非常高。數據可以實時呈現(xiàn)。例如資產盤點,可以拿移動設備或者手機去掃描資產的二維碼讀取資產的各類數據。數據在線了,可以隨時隨地去掃描標簽,得出整個資產的所有的信息,例如什么時候采購的,折舊年限是多少,折舊率是多少,是什么品種規(guī)格型號,采購成本是多少,應用在什么方面等等,但還遠遠不到分析層面。
其次是數據的智能化:隨著智能化技術的進步,很多線上數據可以自動校驗。比如發(fā)票的查重驗偽技術,又或者是自動預警和機器學習,但這里仍然還是在做在線數據處理,還不到分析層面。如果不能分析數據,不能夠用它去對未來進行預測,稱不上是數據資產,也沒有產生相應的數據資產的價值。
再次是數據資產化的階段,需要用經驗來建模。
舉一個簡單例子,人工費用率,首先建模的時候要先建標準。例如跟誰去比?其次人工費用率是高還是低了,要分析過去是因為什么帶來的,然后才能夠去改善,通過數據的變化去看能帶來什么樣的影響。這樣數據分析就對未來產生了影響,通過建模可以預測影響因素,進行決策判斷以及對風險的把控。
實踐誤區(qū)三是信息系統(tǒng)的實施。
信息系統(tǒng)實施需要明確數據是核心,要在系統(tǒng)和流程中鏈接價值鏈,用業(yè)財融合來指導系統(tǒng)的建設,在系統(tǒng)中植入管理理念,為企業(yè)提升管理水平賦能,而不只是IT技術的實施和系統(tǒng)的上線。
楊老師也總結了共享信息平臺規(guī)劃的常見風險。
企業(yè)在做業(yè)財融合或者數字化整體的轉型的項目,一定要把組織的變革作為一個非常重要的內容考慮進去。財務組織向著平臺化、專業(yè)化、強效能和快效能方向迅速轉變。
企業(yè)想要的是至優(yōu)化的投資回報率,但企業(yè)的數據和信息還停留在爬行動物的層面,中間缺失了描述模型和預測建模的過程,這些正是現(xiàn)在的業(yè)財融合數字化轉型想要實現(xiàn)的過程,這也是數字化的價值所在。
例如對供應商進行評價,通過對供應商分析之后進行評價,就可以去賦能給那些有增長能力的供應商。數據價值可以判斷優(yōu)質的供應商是誰,以及未來有潛力的供應商。這樣對供應商的管理就變成了一種投資行為。同時利用資金結算數據和評價體系,也可以對供應商付款的這一部分資金進行統(tǒng)籌的規(guī)劃管理,對優(yōu)質供應商和有潛力的供應商進行生態(tài)賦能。企業(yè)和供應商之間的關系就轉型成為了新的生態(tài)價值,而不再是傳統(tǒng)的博弈。
整個財務數字化價值應該是要支持戰(zhàn)略經營決策。全面預算管理、成本管理、經營分析等管理會計的工具和方法都在數字化時代有了創(chuàng)新的應用和價值。
在信息系統(tǒng)建設中,企業(yè)希望對業(yè)財一體化的數據能夠進行快速高效的采集和符合經營需求的分析??梢源蛲I(yè)財的信息流,集成不同系統(tǒng)的數據,激活僵化的數據,讓信息產生決策價值。
數據應以管理活動為數據模塊的,以數據為模塊組成管理報表,以規(guī)則算法和建模為核心,充分利用現(xiàn)在的數據,通過智慧大腦的系統(tǒng)預測未來。
業(yè)財融合在數字化時代對財務組織的定義已經發(fā)生了顛覆性的轉變,所以我們需要大批的面向未來的財務專業(yè)化人才。
比如說共享中心不再只是一個交易中心的時候,在向數據中心轉型過程中,就需要標準、流程和數據的專家。比如很多專業(yè)財務需要成為行業(yè)專家和領域專家,像稅收領域,資金領域,經營分析領域等等的專家。而業(yè)務財務團隊需要成為商業(yè)的經營者,需要具備經營思維和分析能力。還有財務信息專家、財務數據架構師和建模人才等等,這都需要建設財務專業(yè)化的組織。
數據的價值是數據資產。數據資產的價值是對未來進行判斷。在業(yè)財融合數字化的實踐中,企業(yè)要進行全業(yè)務鏈條的數據采集傳輸和匯聚,加快平臺建設創(chuàng)新數據的融合分析和共享的交換機制,強化業(yè)務場景的數據建模,深入發(fā)掘數據價值,提升數據洞察能力,從而提升商業(yè)洞察能力,把握商業(yè)先機,實現(xiàn)可持續(xù)的有質量的發(fā)展。
業(yè)財融合是思考的方式,還是工作的方式和轉型的基礎。它碰到數字化的時候,這種融合會加速。但是如果業(yè)財融合這件事情不解決,不能夠去做頂層規(guī)劃。大家對思考方式還不統(tǒng)一的話,會阻礙數字化的進程?;蛘哒f數字化在進程過程中可能只是工具了,但是管理理念沒有創(chuàng)新和升級。這對企業(yè)來說會錯過很多機會。
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2020年是不平靜的一年,也是不平凡的一年。2021年,業(yè)財融合探索之旅還會繼續(xù)。經營環(huán)境瞬息萬變,企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)越來越復雜,越來越難應對。數字化轉型速度將會越來越快,大家都必須積極應對,因為這是大勢所趨。只有勇往直前,用前進去戰(zhàn)勝一個個困難!
在未來,業(yè)財融合對人才的要求只會是越來越高。這自然,薪水也會水漲船高,只看你是否能抓住機會,是否會努力提升自己的能力了。
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