銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)與綜合能力》知識點：結構指標

為了幫助參加2016銀行從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)與綜合能力》復習資料供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

結構通常是指構成總量的各種成分的比例關系。在某種意義上結構是深層次的，它決定了狀態(tài)。

（一）資產(chǎn)結構

生息資產(chǎn)是貸款及投資資產(chǎn)、存放央行款項、存放拆放同業(yè)款項等指標的總稱。生息資產(chǎn)的金額是測算凈利息收益率（NIM）的基礎，也是考察銀行盈利性的一個指標。資產(chǎn)結構主要指的是銀行各類生息資產(chǎn)（包括貸款、債券、資金業(yè)務等）占總資產(chǎn)的比重。

計算公式為：

生息資產(chǎn)占比＝（生息資產(chǎn)平均余額/資產(chǎn)總額）×100%

（二）貸款結構

貸款是商業(yè)銀行生息資產(chǎn)中最重要的組成部分，因而貸款結構通常是分析銀行資產(chǎn)結構性時最重要的一個指標。在分析貸款結構時，零售貸款占比是一個重要指標。一般認為，以消費為主的零售業(yè)務具有更大的發(fā)展空間，其中經(jīng)營性貸款利率較高，可以獲取更高的收益，銀行應擴大零售貸款的份額。

此外，還應關注公司貸款中大型企業(yè)和中小型企業(yè)的占比，以及貸款結構的行業(yè)分類、地區(qū)分類等。大量中小企業(yè)由于融資條件差，形成了賣方市場。如果銀行能有效地控制風險，進入中小企業(yè)貸款領域，就可獲得更高的收益和市場占有率，所以中小企業(yè)貸款的情況備受關注。

貸款結構的另一種分類方式為按行業(yè)或按地區(qū)分類?？疾熨J款在各行業(yè)、各地區(qū)的分布，目的在于對銀行貸款按照不同的風險和盈利水平進行分類，以評價銀行的信貸政策：按行業(yè)分類的貸款結構反映了銀行在經(jīng)濟周期中對行業(yè)風險的識別和判斷，按地區(qū)分類則反映了銀行經(jīng)營的區(qū)域化戰(zhàn)略。

（三）負債結構

負債是銀行資產(chǎn)負債表中與資產(chǎn)相對應的科目，它是決定一家銀行盈利能力的重要因素。分析負債結構可以反映銀行的資金來源情況，并一定程度上反映了銀行的業(yè)務發(fā)展水平和市場地位；相對于那些較依賴同業(yè)資金市場融資的銀行，能夠吸收到較多穩(wěn)定存款作為資金來源的銀行所處的市場地位往往更好。

定期存款與活期存款占總存款的比重（定活比），是進行存款資金成本分析時最受關注的指標。計算公式為：

定活比＝（定期存款/活期存款）×100%

由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的銀行其相應的資金成本就更高。定活比的結構對分析利率周期中銀行的凈息差變化有重要參考意義。

（四）收入結構

收入結構主要表現(xiàn)為凈利息收入與非利息收入。非利息收入主要包括收費收入、投資業(yè)務收入和其他中間業(yè)務收入等，它對資本消耗低，風險也易于控制。計算公式為：

非利息收入占營業(yè)收入比＝（非利息收入/營業(yè)收入）×100%

發(fā)達國家的銀行業(yè)中，非利息收入一般都占其營業(yè)收入的40%以上，而在中國，這個比例只有15%-20%。中國的銀行業(yè)目前依然實施分業(yè)經(jīng)營，各銀行不能經(jīng)營其他非銀行類金融業(yè)務，如證券、保險等。而從事綜合經(jīng)營的國外銀行，這些業(yè)務在其非利息收入中的占比往往都很高。

（五）客戶結構

客戶結構是指不同類型的客戶在銀行總客戶中的分布構成，在公司客戶中，分為大客戶與中小客戶；在零售客戶中，分為高凈值客戶與普通客戶。根據(jù)“二八定律”，占比僅為20%左右的高端客戶，其對銀行盈利的貢獻度達到80%左右。

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