銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》：巴塞爾委員會(huì)銀行公司治理原則

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巴塞爾委員會(huì)的商業(yè)銀行公司治理原則2010年10月，巴塞爾委員會(huì)針對(duì)2007年國(guó)際金融危機(jī)所暴露出的深層次問(wèn)題，比如董事會(huì)對(duì)高管層監(jiān)督不足、風(fēng)險(xiǎn)管理不充分、銀行組織架構(gòu)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)于復(fù)雜和不透明，發(fā)布了第三版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，旨在對(duì)有關(guān)公司治理機(jī)制問(wèn)題予以反思，并期望作出治理機(jī)制上的前瞻安排，以防范危機(jī)再次發(fā)生。巴塞爾委員會(huì)提出，穩(wěn)健公司治理應(yīng)遵循十四條原則：

（1）董事會(huì)對(duì)銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況。董事會(huì)同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)高管層實(shí)施監(jiān)督。

（2）董事會(huì)應(yīng)具備并保持（包括通過(guò)培訓(xùn)獲得）履職所需的資質(zhì)，清楚了解其在公司治理中的職能，有能力對(duì)銀行各項(xiàng)事務(wù)作出穩(wěn)健客觀(guān)的決策。

（3）董事會(huì)應(yīng)就自身運(yùn)作制定合理的治理規(guī)范并采取措施確保這些規(guī)范得以遵循和定期持續(xù)審查更新。

（4）在集團(tuán)架構(gòu)中，母公司董事會(huì)對(duì)整個(gè)集團(tuán)范圍公司治理的穩(wěn)健性負(fù)總體責(zé)任，負(fù)責(zé)確保建立與集團(tuán)及各經(jīng)營(yíng)實(shí)體的組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式和風(fēng)險(xiǎn)狀況相符的治理政策和機(jī)制。

（5）高管層應(yīng)在董事會(huì)的指導(dǎo)下確保銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)與董事會(huì)審核通過(guò)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)容忍／偏好和各項(xiàng)政策相符。

（6）銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（包括首席風(fēng)險(xiǎn)官或類(lèi)似職位），并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨(dú)立性、資源保障和向董事會(huì)報(bào)告的途徑。

（7）應(yīng)在集團(tuán)層面和單個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體層面分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化（包括規(guī)模擴(kuò)張）和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)。

（8）有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機(jī)構(gòu)間的溝通和向董事會(huì)、高管層的報(bào)告。

（9）董事會(huì)和高管層應(yīng)有效運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和內(nèi)控部門(mén)的工作成果。

（10）董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作。

（11）員工薪酬應(yīng)與審慎風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤：薪酬應(yīng)隨所有風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行調(diào)整；薪酬結(jié)果應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果匹配；薪酬支付時(shí)間應(yīng)敏感反映風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間規(guī)律；現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)配置情況相符。

（12） 董事會(huì)和高管層應(yīng)了解、理解銀行的運(yùn)行結(jié)構(gòu)及其形成的風(fēng)險(xiǎn)，即“了解你的組織架構(gòu)”。

（13）銀行以特殊目的或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，或在透明度不高或未達(dá)到國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，董事會(huì)和高管層應(yīng)了解此類(lèi)展業(yè)活動(dòng)的目的、組織架構(gòu)和特有的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋?zhuān)?ldquo;了解你的組織架構(gòu)”）。

（14）銀行治理情況應(yīng)對(duì)其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場(chǎng)參與者保持充分的透明度。

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