2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：資本監(jiān)管

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　　1.資本監(jiān)管的重要性

　?。?）資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。建立在審慎貸款風(fēng)險分類、充足計提各類資產(chǎn)損失準(zhǔn)備基礎(chǔ)上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經(jīng)營實力和抵御風(fēng)險能力的重要指標(biāo)。在監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。在各類商業(yè)銀行風(fēng)險評價體系中，資本充足率都占有相當(dāng)大的比重。隨著金融市場的發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍逐步擴大，風(fēng)險成因和表現(xiàn)更加復(fù)雜，作為綜合反映商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、盈利水平和管理能力指標(biāo)的資本充足率在銀行監(jiān)管中的重要性還將進(jìn)一步提升。

　　（2）資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。銀行業(yè)是高杠桿、高風(fēng)險的行業(yè)，且對維護(hù)貨幣供給體系穩(wěn)定運行和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長具有重要意義，各國都對銀行業(yè)實施了嚴(yán)格的監(jiān)管。規(guī)定商業(yè)銀行最低資本要求，增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，使得商業(yè)銀行能夠及時沖銷經(jīng)營過程中各種不確定性造成的損失，保護(hù)存款人利益，降低銀行破產(chǎn)概率和由此對金融體系穩(wěn)定運行帶來的沖擊，維護(hù)貨幣供給和支付體系的平穩(wěn)運行，促使經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長。在現(xiàn)代銀行體系中，對各類銀行提出統(tǒng)一的最低資本要求，能夠降低銀行之間的不公平競爭。

　?。?）資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。國內(nèi)外教訓(xùn)反復(fù)證明，銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的盲目擴張是銀行業(yè)危機的主要原因。我國商業(yè)銀行長期缺乏資產(chǎn)擴張的約束機制，普遍存在“速度情結(jié)”和“規(guī)模沖動”，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高，銀行體系積聚了較高的風(fēng)險。強化資本充足率監(jiān)管，完善商業(yè)銀行資產(chǎn)擴張的資本約束機制，能夠促使商業(yè)銀行牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營模式和增長方式，在風(fēng)險、資本、效益、管理之間建立有效聯(lián)系機制，尋求規(guī)模、速度、質(zhì)量的平衡，推動商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的有序擴張，保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，這不僅有利于控制單個銀行，而且有利于控制整個銀行體系的風(fēng)險。

　　2.資本充足率的監(jiān)管要求

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》全面引入了巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立的資本監(jiān)管最新要求，資本監(jiān)管要求分為：第一，最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5％、6％和8％；第二，儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5％的儲備資本要求和0-2.5％的逆周期資本要求；第三，系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1％；第四，第二支柱資本要求。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》實施后，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5％和10.5％。多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴塞爾協(xié)議Ⅲ確定的資本監(jiān)管新要求，與資本監(jiān)管國際規(guī)則保持一致，又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險。

　　3.資本監(jiān)管的具體措施

　?。?）有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。商業(yè)銀行的董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任，并應(yīng)建立完善的內(nèi)部資本充足評估程序，識別、計量和報告所有重要的風(fēng)險，系統(tǒng)、客觀地評估這些風(fēng)險和分配相應(yīng)的資本，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略和相應(yīng)的制度安排。

　?。?）監(jiān)管部門對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

　　①評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架；

　?、趯彶樯虡I(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果，評估資本充足率計算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性；

　　③檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計；

　?、軐ι虡I(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、集中度風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行評估，并對壓力測試工作開展情況進(jìn)行檢查。

　　商業(yè)銀行董事會作為決策機構(gòu)在制定商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的同時，要制定清晰的、切實可行的資本規(guī)劃，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補充需要。高級管理層應(yīng)根據(jù)董事會的總體戰(zhàn)略要求，健全資本充足率管理的相關(guān)制度安排和組織體系，并確保制度的執(zhí)行，滿足最低資本要求。在此基礎(chǔ)上，逐步強化風(fēng)險評估能力，在風(fēng)險與資本之間建立更為密切的關(guān)系，確立風(fēng)險資本管理理念。

　　（3）為確保商業(yè)銀行能夠應(yīng)付經(jīng)營過程中的各種不確定性而導(dǎo)致的損失，監(jiān)管部門可以根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力，個案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。

　?。?）監(jiān)管部門按照商業(yè)銀行資本充足狀況，將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，分別采取監(jiān)管干預(yù)措施，以提高不同類別商業(yè)銀行的資本充足率水平。依據(jù)監(jiān)管干預(yù)的強度不同，監(jiān)管干預(yù)措施主要分為預(yù)警性監(jiān)管干預(yù)措施和強制性監(jiān)管干預(yù)措施兩大類。其中，對一、二類銀行，監(jiān)管部門主要實行預(yù)警性的監(jiān)管干預(yù)措施；對三、四類銀行監(jiān)管部門既實行預(yù)警性的監(jiān)管干預(yù)措施，又實行強制性的監(jiān)管干預(yù)措施。

　　會負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會的，由行長負(fù)責(zé)。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準(zhǔn)，并保證信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、充分性、及時性、公平性，以便市場參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率作出正確的判斷。對于涉及商業(yè)機密而無法披露的項目，商業(yè)銀行應(yīng)披露項目的總體情況，并解釋項目無法披露的原因。資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括以下七個方面內(nèi)容：

　　①風(fēng)險管理目標(biāo)、政策、流程；

　?、谫Y本充足率的計算范圍；

　?、圪Y本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率；

　?、茱L(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；

　?、莞黝愶L(fēng)險暴露和評估；

　?、迌?nèi)部資本充足評估；

　?、咝匠?。