2016銀行職業(yè)考試知識點《銀行業(yè)法律法規(guī)》：資產(chǎn)負債管理

在備考2016年銀行從業(yè)資格考試的過程中，很多學員找不到重點，過一段時間就會感到十分疑惑、迷茫，不知道該如何進行下去。別急，正保會計網(wǎng)校整理了以下2016年銀行從業(yè)知識點，相信各位經(jīng)過認真的學習，一定能夠順利通過考試！

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的整體目標是，在承受合理的缺口與流動性風險的前提下，追求銀行價值的最大化。從不同的時間期限來看，資產(chǎn)負債管理目標可以進一步具體細化。

（一）短期目標

根據(jù)資本市場估值理論，商業(yè)銀行市場價值主要取決于三個因素：銀行的凈現(xiàn)金流量、獲取現(xiàn)金流量的時間以及與現(xiàn)金流量相關的風險。在短期內(nèi)，銀行現(xiàn)金流量的可預測性較強，風險相對可控，獲取現(xiàn)金流量的時間對價值影響也不大，因此，影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。

由于資產(chǎn)收入扣除負債成本后的凈利息收入是銀行凈現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成項目，因而，目前銀行業(yè)通常以凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比，即凈利息收益率（NIM，又稱凈息差）作為衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標。

以凈利息收益率（NIM）為核心的短期管理目標突出了對利潤最大化的追求，從收入和成本匹配的角度強調(diào)了對銀行資本的有效利用。但是，凈利息收益率（NIM）越高，蘊含的結(jié)構(gòu)風險可能也相應較高，因此，結(jié)合管理內(nèi)涵和職能，資產(chǎn)負債管理短期目標可概括為：

順應當前經(jīng)濟形勢、市場變革和監(jiān)管要求的變化，堅持穩(wěn)健審慎的風險偏好，以提升凈利息收益率（NIM）和股權(quán)收益率（ROE）水平為核心，統(tǒng)籌表內(nèi)外資產(chǎn)負債管理，做好規(guī)模、風險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）長期目標

從長期看，商業(yè)銀行經(jīng)營管理應充分考慮資金的時間價值與風險和收益之間的關系，要在有效控制風險的基礎上，以實現(xiàn)公司價值最大化為根本目標。經(jīng)濟資本回報率（RAROC）將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經(jīng)過風險調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔的風險掛鉤，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創(chuàng)造能力考察指標。

結(jié)合管理內(nèi)涵和職能，資產(chǎn)負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業(yè)務經(jīng)營引導和調(diào)控能力，統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負債的總量和結(jié)構(gòu)，促進流動性、安全性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實現(xiàn)經(jīng)濟資本回報率（RAROC）最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。

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