2016年銀行職業(yè)考試知識點《風(fēng)險管理》：風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系

2016年銀行從業(yè)資格考試正在備考中，大家對于知識點都掌握了嗎？正保會計網(wǎng)校為考友們準(zhǔn)備了以下銀行從業(yè)考試復(fù)習(xí)資料，希望大家對即將到來的考試有更充足的準(zhǔn)備，祝大家夢想成真！

商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)是對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的量化反映，是準(zhǔn)確識別、整體評價、持續(xù)監(jiān)測銀行風(fēng)險的重要標(biāo)準(zhǔn)，并為監(jiān)管部門提供識別、評價、監(jiān)測、對比商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的手段和標(biāo)準(zhǔn)。銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計以風(fēng)險監(jiān)管為核心，以法人機構(gòu)為主體，兼顧分支機構(gòu)，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。

依據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別：

風(fēng)險水平類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)和流動性風(fēng)險指標(biāo)（請參閱信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險相關(guān)章節(jié)）；

風(fēng)險遷徙類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率（請參閱信用風(fēng)險相關(guān)章節(jié)）；

風(fēng)險抵補類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。

盈利能力監(jiān)管指標(biāo)

資本金收益率（ROE）＝稅后凈收入/資本金總額

該項指標(biāo)也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評價銀行的經(jīng)營成果。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某行資本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負面變動較大時，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求該商業(yè)銀行找出問題的原因，制定改進措施，促進其健康發(fā)展

凈業(yè)務(wù)收益率=（營業(yè)收入－營業(yè)支出）/資產(chǎn)總額

凈利息收入率=（貸款利息收入－存款利息支出）/資產(chǎn)總額

非利息收入率=（非利息收入－非利息支出）/資產(chǎn)總額

非利息收入比率=（非利息收入－非利息支出）/（營業(yè)收入－營業(yè)支出）

監(jiān)管這些指標(biāo)，可以比較各商業(yè)銀行營業(yè)收入的取得、結(jié)構(gòu)和創(chuàng)利能力，以便找出問題銀行，提出監(jiān)管意見

資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

該項指標(biāo)是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)。將各商業(yè)銀行該指標(biāo)進行對比，總結(jié)指標(biāo)值較高的銀行的經(jīng)驗，找出指標(biāo)值較低銀行的問題及改進措施，從而加強商業(yè)銀行管理，提高盈利水平

準(zhǔn)備金充足程度監(jiān)管指標(biāo)

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率=授信資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率=非信貸資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備/非信貸預(yù)計損失×100%

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于100%，非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于100%

資本充足程度監(jiān)管指標(biāo)

核心一級資本充足率＝（核心一級資本－對應(yīng)資本扣減項）/〔信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×（市場風(fēng)險資本要求）+（操作風(fēng)險資本要求）〕×100%

一級資本充足率＝（一級資本－對應(yīng)資本扣減項）/〔信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×（市場風(fēng)險資本要求）+（操作風(fēng)險資本要求）〕×100%

資本充足率＝（總資本－對應(yīng)資本扣減項）/〔信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×（市場風(fēng)險資本要求）+（操作風(fēng)險資本要求）〕×100%

按照監(jiān)管機構(gòu)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%

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