2016年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：風(fēng)險監(jiān)測

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風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的量化。在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，重要的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)有：

1.不良資產(chǎn)／貸款率

不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100%

2.預(yù)期損失率

預(yù)期損失率＝預(yù)期損失／資產(chǎn)風(fēng)險暴露×100%

3.單一（集團(tuán)）客戶授信集中度

單一（集團(tuán)）客戶貸款集中度＝最大一家（集團(tuán)）客戶貸款總額／資本凈額×100%

最大一家（集團(tuán)）客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家（集團(tuán)）客戶的各項貸款的總額。

4.關(guān)聯(lián)授信比例

關(guān)聯(lián)授信比例＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%

5.貸款風(fēng)險遷徙率

風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)。

（1）正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率＝（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額＋期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額＋期初關(guān)注類貸款余額－期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%

（2）正常類貸款遷徙率

正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額／（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額）×100%

（3）關(guān)注類貸款遷徙率

關(guān)注類貸款遷徙率＝期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／（期初關(guān)注類貸款余額－期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%

（4）次級類貸款遷徙率

次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額／（期初次級類貸款余額－期初次級類貸款期間減少金額）×100%

（5）可疑類貸款遷徙率

可疑類貸款遷徙率＝期初可疑類貸款向下遷徙金額／（期初可疑類貸款余額－期初可疑類貸款期間減少金額）×100%

6.逾期貸款率

逾期貸款率＝逾期貸款余額／貸款總余額×100%

7.不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備＋專項準(zhǔn)備＋特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）

8.貸款損失準(zhǔn)備充足率

貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實際計提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×l00%，貸款實際計提準(zhǔn)備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計損失而實際計提的準(zhǔn)備。

監(jiān)管部門強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管：

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

要求商業(yè)銀行貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

2.建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度

監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動態(tài)化和差異化調(diào)整：經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。

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