2016年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：風險預警

為了幫助參加2016年銀行從業(yè)資格考試的考生提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心整理了以下銀行從業(yè)知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2016年銀行從業(yè)資格考試！

風險預警是指商業(yè)銀行根據(jù)各種渠道獲得的信息，通過一定的技術(shù)手段，對商業(yè)銀行信用風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預警，實現(xiàn)對風險“防患于未然”的一種“防錯糾錯機制”。

1.風險預警的程序和主要方法

（1）風險預警程序

風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應當逐級、依次完成以下程序：

①信用信息的收集和傳遞。收集與商業(yè)銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，包括信貸人員提供的信息和外部渠道得到的信息，并通過商業(yè)銀行信用風險信息系統(tǒng)進行儲存。

②風險分析。信息通過適當?shù)姆謱犹幚怼⒄鐒e和判斷后，進入到預測系統(tǒng)或預警指標體系中。

③風險處置。風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地降低商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。

④后評價。風險預警的后評價是指經(jīng)過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結(jié)果進行科學的評價，以發(fā)現(xiàn)風險預警中存在的問題（如虛警或漏警），深入分析原因，并對預警系統(tǒng)和風險管理行為進行修正或調(diào)整，因此對于預警系統(tǒng)的完善十分重要。

（2）風險預警的主要方法

在我國商業(yè)銀行實踐中，通常會根據(jù)不同的目標，以及風險驅(qū)動因素的不同和管理機制的區(qū)別，而采用不同的風險預警管理方法。

在需要進行預警的內(nèi)容上，大致有以下幾種：

①適應監(jiān)管底線的風險預警管理。通常會根據(jù)不同的監(jiān)管底線要求，制定和實施不同的預警管理機制。

②適應本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的預警管理。

③適應有關(guān)客戶信用風險監(jiān)測的預警管理。指的是為了對信貸客戶進行日常信用風險監(jiān)測而進行的預警管理。

2.行業(yè)風險預警

行業(yè)風險預警屬于中觀層面的預警，主要包括對以下行業(yè)風險因素的預警：

（1）行業(yè)環(huán)境風險因素

主要包括經(jīng)濟周期因素、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等方面。

①經(jīng)濟周期因素。經(jīng)濟周期因素主要用于判斷宏觀經(jīng)濟所處階段；判斷行業(yè)自身的周期性；分析宏觀周期與行業(yè)周期的相關(guān)性。

②財政貨幣政策。財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈上升趨勢；反之則下降。

③國家產(chǎn)業(yè)政策。宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策的變化可以對企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、盈利狀況造成直接或間接的影響。

④法律法規(guī)。法律法規(guī)體系不完善的行業(yè)，因缺乏有力的制度保障，企業(yè)間的糾紛較多，系統(tǒng)性風險較高，易受意外事件的沖擊。

（2）行業(yè)經(jīng)營風險因素

主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務狀況，目的是預測目標行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風險。

（3）行業(yè)財務風險因素

對行業(yè)財務風險因素的分析要從行業(yè)財務數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營運能力，進而更深人地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風險。

（4）行業(yè)重大突發(fā)事件

當行業(yè)發(fā)生重大突發(fā)事件后，一般都會對行業(yè)中的企業(yè)以及相關(guān)行業(yè)中的企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營造成影響，從而對商業(yè)銀行正常的本息回收工作帶來不利影響。

行業(yè)風險預警指標：

1.行業(yè)環(huán)境風險因素

•國家財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)等宏觀經(jīng)濟政策變化，例如，匯率、利率的調(diào)整，政府產(chǎn)業(yè)政策鼓勵或限制某一產(chǎn)業(yè)。

•行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)出現(xiàn)重大調(diào)整。

•多邊或雙邊貿(mào)易政策變化，例如，對進口、出口的限制和保護。

•政府優(yōu)惠政策的停止。

2.行業(yè)經(jīng)營風險因素

•行業(yè)整體衰退。

•出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。

•經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。

•產(chǎn)能明顯過剩。

•市場需求出現(xiàn)明顯下降。

•行業(yè)出現(xiàn)整體虧損或行業(yè)標桿企業(yè)出現(xiàn)虧損。

3.行業(yè)財務風險因素

•行業(yè)凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%，該指標是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標，越高越好。

•行業(yè)盈虧系數(shù)＝行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個數(shù)＝行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/（行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額＋行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額），該指標是衡量行業(yè)風險程度的關(guān)鍵指標，數(shù)值越低風險越小。

•資本積累率＝行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100%，該指標是評價目標行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?，越高越好?

•行業(yè)銷售利潤率＝行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%，該指標越高，說明行業(yè)產(chǎn)品附加值越高，市場競爭力越強，發(fā)展?jié)摿υ酱蟆?

•行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率＝行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%，該指標越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應求，現(xiàn)有市場規(guī)模還可進一步擴大。

•勞動生產(chǎn)率＝（截至當月累計工業(yè)增加值總額×12）/（行業(yè)職工平均人數(shù)×累計月數(shù)）×100%，該指標在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平，該指標越高表明其生產(chǎn)技術(shù)越先進，單位員工產(chǎn)出越多。

3.區(qū)域風險預警

區(qū)域風險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。

（1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化

某些政策法規(guī)發(fā)生重大變化，可能會直接影響地方經(jīng)濟的發(fā)展方向、發(fā)展速度、競爭格局等，同時對區(qū)域內(nèi)的企業(yè)也可能會產(chǎn)生不同程度的影響，從而引發(fā)區(qū)域風險。

（2）區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化

在對區(qū)域風險監(jiān)測的過程中要關(guān)注區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展狀況及發(fā)展趨勢。

（3）區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風險因素

區(qū)域風險預警：

1.區(qū)域政策法規(guī)的重大變化

•國家政策法規(guī)變化給當?shù)貛淼牟焕绊懀?

•地方政府提出與地方自然資源、交通條件等極不相稱的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃；

•地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價，提供優(yōu)惠條件；

•國家宏觀政策發(fā)生變化而造成地方原定的優(yōu)惠政策難以執(zhí)行；

•地方政府減少對區(qū)域內(nèi)商業(yè)銀行客戶的優(yōu)惠政策或允諾的優(yōu)惠政策難以兌現(xiàn)；

•區(qū)城內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控；

•區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整。

2.區(qū)域經(jīng)營環(huán)境惡化

•區(qū)域經(jīng)濟整體下滑；

•區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退；

•區(qū)域內(nèi)客戶的資信狀況普遍降低；

•區(qū)域內(nèi)產(chǎn)品普遍被購買者反映質(zhì)量差，購買者對該區(qū)域生產(chǎn)的產(chǎn)品失去信心等。

3.區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)出現(xiàn)問題

•風險分類數(shù)據(jù)顯示區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量明顯下降；

•短期內(nèi)區(qū)域信貸規(guī)模超常增長；

•行內(nèi)員工大量反映本行的經(jīng)營管理惡化情況；

•行內(nèi)檢查報告反映的管理混亂情況；

•外部審計監(jiān)管機構(gòu)要求重大整改情況；

•發(fā)生重大違規(guī)/違法案件。

4.客戶風險預警

借款人的借款不會一夜之間變成問題貸款或損失，在信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐漸惡化之前，借款人往往會出現(xiàn)許多預警信息。

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