銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第三章第三節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告五

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第三章　信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.3 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)

5.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率

風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。

（1）正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率＝（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額－期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%

期初正常類貸款（關(guān)注類貸款）中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款（關(guān)注類貸款）中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類／可疑類／損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款（關(guān)注類貸款）期間減少金額，是指期初正常類貸款（關(guān)注類貸款）中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

（2）正常類貸款遷徙率

正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額／（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額）×100%

期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

（3）關(guān)注類貸款遷徙率

關(guān)注類貸款遷徙率＝期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／（期初關(guān)注類貸款余額－期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%

期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

（4）次級(jí)類貸款遷徙率

次級(jí)類貸款遷徙率＝期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／（期初次級(jí)類貸款余額－期初次級(jí)類貸款期間減少金額）× 100%

期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級(jí)類貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

（5）可疑類貸款遷徙率

可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／（期初可疑類貸款余額－期初可疑類貸款期間減少金額）×100%

期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

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