銀行初級考試《公司信貸》每日一練：小微企業(yè)授信盡職免責工作（2022.02.03）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2022/02/03 15:06:19　字體：大小

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多選題

符合（　）情形，商業(yè)銀行在責任認定中可對小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員免除全部或部分責任。

A、無確切證據(jù)證明工作人員未按照標準化操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的

B、自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風險發(fā)生后及時揭示風險并第一時間采取措施的

C、參與集體決策的工作人員明確提出不同意見（有合法依據(jù)），經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與授信業(yè)務(wù)風險存在直接關(guān)系的

D、因工作調(diào)整等移交的小微企業(yè)存量授信業(yè)務(wù)，移交前未暴露風險的，后面接管的工作人員也沒有及時發(fā)現(xiàn)問題

E、在授信業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風險因素的

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【答案】

ABC

【解析】

本題考查小微企業(yè)授信盡職免責工作。符合下列情形之一的，商業(yè)銀行在責任認定中可對小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員免除全部或部分責任：（1）無確切證據(jù)證明工作人員未按照標準化操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的；（2）自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風險發(fā)生后及時揭示風險并第一時間采取措施的；（3）信貸資產(chǎn)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的，如相關(guān)工作人員無舞弊欺詐、違規(guī)違紀行為，并已按商業(yè)銀行有關(guān)管理制度積極采取追索措施的；（4）因工作調(diào)整等移交的小微企業(yè)存量授信業(yè)務(wù)，移交前已暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員在風險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前未暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險并采取措施減少了損失的；（5）參與集體決策的工作人員明確提出不同意見（有合法依據(jù)），經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與授信業(yè)務(wù)風險存在直接關(guān)系的；（6）在檔案或流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合當時有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和商業(yè)銀行管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)π∥⑵髽I(yè)信貸資產(chǎn)風險有明確警示意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成不良的；（7）有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他從輕處理情形。參見教材P278-279。

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