銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬試題一

一、單項(xiàng)選擇題（本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分）

1.貸款區(qū)別于撥款的基本特征是（ ）。

A.與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

B.以償還為前提的支出，有條件的讓渡

C.信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心

D.產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)

【正確答案】B

【答案解析】“以償還為前提的支出，有條件的讓渡”是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。

2.下列不屬于信用貸款特點(diǎn)的是（ ）。

A.信用貸款不需要保證和抵押

B.信用貸款風(fēng)險(xiǎn)較大

C.一般僅向?qū)嵙π酆瘛⑿抛u(yù)卓著的借款人發(fā)放

D.期限較長(zhǎng)

【正確答案】D

【答案解析】信用貸款是指憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款。其最大特點(diǎn)是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，發(fā)放時(shí)需從嚴(yán)掌握，一般僅向?qū)嵙π酆瘛⑿抛u(yù)卓著的借款人發(fā)放，且期限較短。

3.按（ ）劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、流動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目融資和房地產(chǎn)貸款。

A.貸款經(jīng)營(yíng)模式

B.貸款償還方式

C.貸款用途

D.貸款擔(dān)保方式

【正確答案】C

【答案解析】按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、流動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目融資和房地產(chǎn)貸款

4.（ ）是指借款人無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來(lái)源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。

A.貼現(xiàn)

B.承兌

C.擔(dān)保

D.信用證

【正確答案】C

【答案解析】擔(dān)保是指借款人無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來(lái)源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。

5.（ ）是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。

A.銀行信貸

B.公司信貸

C.貸款

D.承兌

【正確答案】B

【答案解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。

6.（ ）是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。

A.高級(jí)管理層

B.監(jiān)事會(huì)

C.董事會(huì)

D.專門委員會(huì)

【正確答案】B

【答案解析】監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。

7.下列不屬于按貸款用途劃分的公司信貸是（ ）。

A.人民幣貸款

B.項(xiàng)目融資

C.房地產(chǎn)貸款

D.流動(dòng)資金貸款

【正確答案】A

【答案解析】按貸款用途劃分，公司信貸分為固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、并購(gòu)貸款、房地產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資。

8.以下不屬于浮動(dòng)利率特點(diǎn)的是（ ）。

A.借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小

B.不需要“隨行就市”

C.可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況

D.借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整

【正確答案】B

【答案解析】浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。選項(xiàng)B不需要“隨行就市”是固定利率的特點(diǎn)。

9.（ ）是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。

A.補(bǔ)償余額

B.貸款承諾費(fèi)

C.隱含價(jià)格

D.貸款利率

【正確答案】A

【答案解析】補(bǔ)償余額是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。

10.以下不屬于銀行公司信貸產(chǎn)品特點(diǎn)的是（ ）。

A.異質(zhì)性

B.易模仿性

C.不可分性

D.有形性

【正確答案】D

【答案解析】銀行公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn)：①無(wú)形性、②不可分性、③異質(zhì)性、④易模仿性、⑤動(dòng)力性。

11.按照公司信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，定位方式分別為（ ）。

A.主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補(bǔ)缺式定位

B.追隨式定位、主導(dǎo)式定位和補(bǔ)缺式定位

C.追隨式定位、補(bǔ)缺式定位和主導(dǎo)式定位

D.主導(dǎo)式定位、補(bǔ)缺式定位和追隨式定位

【正確答案】A

【答案解析】按照公司信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，定位方式分別為主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補(bǔ)缺式定位。

12.（ ）分析主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營(yíng)銷活動(dòng)。

A.資訊資源

B.技術(shù)資源

C.人力資源

D.物質(zhì)支持

【正確答案】A

【答案解析】資訊資源主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營(yíng)銷活動(dòng)。

13.銀行營(yíng)銷控制中最高等級(jí)的控制是（ ）。

A.戰(zhàn)略控制

B.年度計(jì)劃控制

C.效率控制

D.盈利能力控制

【正確答案】A

【答案解析】戰(zhàn)略控制是銀行最高等級(jí)控制，它是指定期對(duì)銀行營(yíng)銷環(huán)境、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、目標(biāo)、計(jì)劃、組織和整體營(yíng)銷效果等進(jìn)行全面、系統(tǒng)地審查和評(píng)價(jià)的過(guò)程。

14.當(dāng)產(chǎn)品進(jìn)入衰退期，大量競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手會(huì)退出市場(chǎng)，銀行可以繼續(xù)沿用以前的策略吸引部分老客戶使用老產(chǎn)品，這種策略是（ ）。

A.淘汰策略

B.收縮策略

C.持續(xù)策略

D.轉(zhuǎn)移策略

【正確答案】C

【答案解析】持續(xù)策略，當(dāng)產(chǎn)品進(jìn)入衰退期，大量競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手會(huì)退出市場(chǎng)，銀行可以繼續(xù)沿用以前的策略吸引部分老客戶使用老產(chǎn)品。

15.市場(chǎng)專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的（ ）。

A.深度和關(guān)聯(lián)性

B.廣度和關(guān)聯(lián)性

C.深度和寬度

D.寬度和廣度

【正確答案】B

【答案解析】市場(chǎng)專業(yè)型，這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。

16.（ ）是指某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

A.產(chǎn)品線

B.產(chǎn)品類型

C.產(chǎn)品項(xiàng)目

D.產(chǎn)品組合

【正確答案】C

【答案解析】產(chǎn)品項(xiàng)目，是指某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

17.投資估算與資金籌措安排情況不包括（ ）。

A.申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款金額

B.投資進(jìn)度

C.項(xiàng)目資本金的落實(shí)情況

D.借款人同銀行的關(guān)系

【正確答案】D

【答案解析】選項(xiàng)D屬于借款人資信情況。

18.下列關(guān)于貸款申請(qǐng)受理的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（ ）。

A.業(yè)務(wù)人員可通過(guò)銀行信貸咨詢系統(tǒng)等渠道對(duì)客戶情況進(jìn)行初步查詢

B.業(yè)務(wù)人員在撰寫會(huì)談紀(jì)要時(shí)，不應(yīng)包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見

C.客戶面談后進(jìn)行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談

D.初次面談前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細(xì)的面談工作提綱

【正確答案】B

【答案解析】面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫業(yè)務(wù)紀(jì)要，撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問(wèn)題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。會(huì)談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。

19.新增流動(dòng)資金貸款額度的公式為（ ）。

A.新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量＋借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

B.新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

C.新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量×借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

D.新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量÷借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

【正確答案】B

【答案解析】新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金。

20.貸前調(diào)查中最常用、最重要的方法，同時(shí)也是在一般情況下必須采用的方法是（ ）。

A.突擊檢查

B.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

C.委托調(diào)查

D.搜尋調(diào)查

【正確答案】B

【答案解析】由于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研可獲得對(duì)企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時(shí)也是在一般情況下必須采用的方法。

21.項(xiàng)目在（ ），銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，對(duì)外出具貸款承諾。

A.初次面談階段

B.項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)階段或之前

C.可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段

D.接受受理之后

【正確答案】C

【答案解析】項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)外出具貸款承諾。

22.在面談過(guò)程中了解的關(guān)于客戶還貸能力的信息不包括（ ）。

A.現(xiàn)金流量構(gòu)成

B.經(jīng)濟(jì)效益

C.還款資金來(lái)源

D.貸款目的

【正確答案】D

【答案解析】客戶的還貸能力，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來(lái)源、保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。

23.下列關(guān)于經(jīng)營(yíng)杠桿表述不正確的是（ ）。

A.高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來(lái)維持利潤(rùn)

B.經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑

C.政府會(huì)使某些經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)

D.通常情況下，高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著低風(fēng)險(xiǎn)

【正確答案】D

【答案解析】通常情況下，高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來(lái)維持利潤(rùn)，而且利潤(rùn)相對(duì)于銷售非常敏感。

24.下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)表述錯(cuò)誤的是（ ）。

A.經(jīng)營(yíng)杠桿越高，銷售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大

B.高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)在經(jīng)濟(jì)惡化時(shí)可以減少變動(dòng)成本，以保證盈利水平

C.低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例

D.在銷售上升時(shí)，經(jīng)營(yíng)杠桿越低的行業(yè)，增長(zhǎng)速度越慢

【正確答案】B

【答案解析】選項(xiàng)B的正確表述是低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例，在經(jīng)濟(jì)惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動(dòng)成本，以保證盈利水平。

25.下列關(guān)于進(jìn)入壁壘的描述不正確的是（ ）。

A.進(jìn)入壁壘的高低是影響行業(yè)市場(chǎng)壟斷和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的重要因素

B.進(jìn)入壁壘高低是評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

C.技術(shù)革新有可能減小甚至消除專利權(quán)和版權(quán)所帶來(lái)的壁壘

D.進(jìn)入壁壘越高，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)越大

【正確答案】D

【答案解析】進(jìn)入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場(chǎng)壟斷和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的一個(gè)重要因素，在進(jìn)入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)較小，它們維持現(xiàn)有高利潤(rùn)的機(jī)會(huì)就越大。

26.在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過(guò)頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來(lái)的銷售增長(zhǎng)下滑，這時(shí)（ ）。

A.企業(yè)需要增加存貨來(lái)增加資產(chǎn)持有

B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)的信用度也不會(huì)下滑

C.會(huì)導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價(jià)格下降

D.信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)時(shí)才開始應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)

【正確答案】C

【答案解析】選項(xiàng)A在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過(guò)頂峰后，突如其來(lái)的銷售增長(zhǎng)下滑將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價(jià)格下降，這時(shí)企業(yè)需要降低多余的存貨來(lái)增加現(xiàn)金流入；選項(xiàng)B即使在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，不會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條，企業(yè)的信用度也會(huì)大幅下滑；選項(xiàng)D在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的時(shí)候，信貸人員才開始重視信貸風(fēng)險(xiǎn)，通常難以挽回信貸損失。

27.在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最低點(diǎn)是（ ）。

A.衰退

B.谷底

C.復(fù)蘇

D.擴(kuò)張

【正確答案】B

【答案解析】谷底是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最低點(diǎn)。

28.（ ）是指一個(gè)行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)，這種行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)較激烈。

A.行業(yè)分散

B.行業(yè)集中

C.行業(yè)結(jié)構(gòu)

D.行業(yè)趨勢(shì)

【正確答案】A

【答案解析】行業(yè)分散是指一個(gè)行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)，這種行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)較激烈。

29.對(duì)于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動(dòng)階段的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最高的原因不包括（ ）。

A.企業(yè)還款具有很大的不確定性

B.很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

C.企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)

D.擁有較弱的償付能力

【正確答案】C

【答案解析】處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，原因主要有三點(diǎn)：首先，由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；其次，行業(yè)面臨很快而且難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；最后，本行業(yè)的快速增長(zhǎng)和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會(huì)擁有較弱的償付能力。

30.成長(zhǎng)階段關(guān)于企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析不正確的是（ ）。

A.成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)

B.必須進(jìn)行細(xì)致的信貸分析

C.銷售增長(zhǎng)和產(chǎn)品開發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險(xiǎn)

D.有能力償還任何營(yíng)運(yùn)資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

【正確答案】D

【答案解析】本題考查成長(zhǎng)階段企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的相關(guān)內(nèi)容。

31.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率（ ），就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

A.小于10%或20%

B.小于20%或30%

C.大于60%或70%

D.大于50%或60%

【正確答案】C

【答案解析】如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

32.可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件不包括（ ）。

A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平

B.公司的財(cái)務(wù)杠桿增大

C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D.公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來(lái)源

【正確答案】B

【答案解析】可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財(cái)務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來(lái)源。

33.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬于（ ）融資渠道。

A.季節(jié)性負(fù)債

B.間接融資

C.直接融資

D.季節(jié)性資產(chǎn)

【正確答案】A

【答案解析】季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。

34.某公司2009年初擁有總資產(chǎn)10839萬(wàn)元，總負(fù)債5973萬(wàn)元，所有者權(quán)益4866，實(shí)現(xiàn)銷售額14981萬(wàn)元，銷售凈利潤(rùn)786元，計(jì)劃將其中304萬(wàn)元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為（ ）。

A.0.10

B.0.11

C.0.12

D.0.15

【正確答案】B

【答案解析】根據(jù)題干信息可得：

ROE=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益=786／4866=0.16

紅利支付率=股息分紅／凈利潤(rùn)=304／786=0.39

RR=1－紅利支付率=1－0.39=0.61

SGR=（ROE×RR）/（1-ROE×RR）=（0.16×0.61）/（1-0.16×0.61）=0.11。

35.（ ）是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)率，也就是說(shuō)主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。

A.環(huán)比增長(zhǎng)率

B.平均增長(zhǎng)率

C.自然增長(zhǎng)率

D.可持續(xù)增長(zhǎng)率

【正確答案】D

【答案解析】可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)率，也就是說(shuō)主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。

36.通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致（ ）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

A.盈利

B.現(xiàn)金流入

C.現(xiàn)金流出

D.資金短缺

【正確答案】D

【答案解析】通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

37.某公司2008年的銷售收入為2000萬(wàn)元，應(yīng)收賬款為400萬(wàn)元，則該公司2008年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ）天。

A.50

B.65

C.73

D.80

【正確答案】C

【答案解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款／銷售收入×365=400／2000×365=73（天）。

38.現(xiàn)金流量表中與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括（ ）。

A.投資支出

B.非營(yíng)業(yè)支出

C.營(yíng)業(yè)支出

D.融資支出

【正確答案】B

【答案解析】與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素包括營(yíng)業(yè)支出、投資支出和融資支出。

39.項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法不包括（ ）。

A.數(shù)學(xué)規(guī)劃

B.效益成本評(píng)比法

C.多因素評(píng)比法

D.專家意見法

【正確答案】D

【答案解析】對(duì)項(xiàng)目擬建規(guī)模評(píng)估主要是對(duì)各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評(píng)選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評(píng)比法。第二類是多因素評(píng)比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來(lái)進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評(píng)選。

40.以下關(guān)于流動(dòng)比率和速動(dòng)比率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。

A.一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上，速動(dòng)比率應(yīng)在1：1以上

B.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高越好

C.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)

D.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)

【正確答案】B

【答案解析】流動(dòng)比率和速動(dòng)比率并非越高越好，流動(dòng)比率過(guò)高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多；速動(dòng)比率過(guò)高，說(shuō)明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財(cái)不善，資金利用效率過(guò)低。

41.貸款項(xiàng)目評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)為（ ）。

A.國(guó)家利益

B.借款人利益

C.擔(dān)保人利益

D.貸款銀行利益

【正確答案】D

【答案解析】貸款項(xiàng)目評(píng)估以貸款銀行的立場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)。

42.下列關(guān)于工藝技術(shù)方案評(píng)估的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（ ）。

A.要對(duì)所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準(zhǔn)確性進(jìn)行研究

B.目的是分析工藝的先進(jìn)性

C.要熟悉項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)工藝的技術(shù)特點(diǎn)及優(yōu)缺點(diǎn)

D.要了解國(guó)內(nèi)外同類項(xiàng)目技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢(shì)

【正確答案】B

【答案解析】工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評(píng)估的主要目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過(guò)程技術(shù)方法的可行性，并通過(guò)比較不同工藝方案，分析其技術(shù)方案是否為最佳綜合效果的工藝技術(shù)方案。

43.對(duì)設(shè)備使用壽命的評(píng)估主要考慮的因素不包括（ ）。

A.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命

B.設(shè)備的技術(shù)壽命

C.設(shè)備的物質(zhì)壽命

D.設(shè)備的假設(shè)壽命

【正確答案】D

【答案解析】對(duì)設(shè)備使用壽命的評(píng)估主要考慮三個(gè)方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽命。②設(shè)備的技術(shù)壽命。③設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。

44.下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的表述中，正確的是（ ）。

A.遞延資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生值計(jì)算

B.無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法一次攤銷

C.無(wú)形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)不同

D.與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失不應(yīng)計(jì)入遞延資產(chǎn)價(jià)值

【正確答案】A

【答案解析】選項(xiàng)B無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷；選項(xiàng)C無(wú)形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同；選項(xiàng)D與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失應(yīng)計(jì)入遞延資產(chǎn)價(jià)值。

45.以下關(guān)于利潤(rùn)的審查表述中，錯(cuò)誤的是（ ）。

A.在利潤(rùn)核算過(guò)程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加都包含增值稅

B.產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不含有增值稅

C.貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)的價(jià)款部分計(jì)入購(gòu)入物的成本，增值稅部分計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額

D.企業(yè)稅后利潤(rùn)必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸

【正確答案】A

【答案解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是在利潤(rùn)核算過(guò)程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅。

46.主要用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)的報(bào)表為（ ）。

A.自有資金現(xiàn)金流量表

B.損益表

C.全部投資現(xiàn)金流量表

D.資金來(lái)源與運(yùn)用表

【正確答案】D

【答案解析】資金來(lái)源與運(yùn)用表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。

47.實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用是指?jìng)鶆?wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行

債務(wù)，銀行為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而支出的合理費(fèi)用。它不包括（ ）。

A.訴訟費(fèi)

B.公證費(fèi)

C.執(zhí)行費(fèi)

D.質(zhì)物保管費(fèi)用

【正確答案】D

【答案解析】實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，是指?jìng)鶆?wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而支出的合理費(fèi)用。一般包括訴訟費(fèi)、鑒定評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、拍賣費(fèi)、變賣費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等費(fèi)用。  

48.下列關(guān)于質(zhì)押的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。

A.質(zhì)押是債權(quán)人所享有的通過(guò)占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利

B.享有質(zhì)權(quán)的人稱為質(zhì)權(quán)人

C.質(zhì)押擔(dān)保的范圍只包括主債權(quán)及利息

D.以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款

【正確答案】C

【答案解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。  

49.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值（ ）所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

A.等于

B.小于

C.大于

D.大于或等于

【正確答案】C

【答案解析】在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

50.（ ）指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時(shí)，應(yīng)付給銀行的金額。

A.利息

B.違約金

C.損害賠償金

D.主債權(quán)

【正確答案】B

【答案解析】違約金指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時(shí)，應(yīng)付給銀行的金額。

51.抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時(shí)，除核對(duì)抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意證明的企業(yè)形式為（ ）。

A.國(guó)有企業(yè)

B.實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)

C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)

D.法人企業(yè)

【正確答案】C

【答案解析】集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明。

52.以下關(guān)于抵押和質(zhì)押的表述中，錯(cuò)誤的是（ ）。

A.法律不允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置

B.實(shí)際中不存在重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象

C.質(zhì)權(quán)人有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

D.抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取

【正確答案】A

【答案解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。

53.下列關(guān)于銀行防范質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)的措施的表述中，錯(cuò)誤的是（ ）。

A.選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物

B.確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記，并按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記

C.對(duì)難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押

D.動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，只需出質(zhì)人自己到其托管部門辦理登記

【正確答案】D

【答案解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。

54.保證合同不能為（ ）。

A.信函、傳真

B.書面形式

C.主合同中的擔(dān)保條款

D.口頭形式

【正確答案】D

【答案解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。保證合同不能采用口頭形式。

55.常用的授權(quán)形式中，（ ）信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等。

A.按授信品種劃分

B.按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)

C.按受權(quán)人劃分

D.按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)

【正確答案】C

【答案解析】按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等。

56.以下關(guān)于貸審會(huì)的說(shuō)法中，正確的是（ ）。

A.貸審會(huì)投票未通過(guò)的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得審批同意

B.行長(zhǎng)可以擔(dān)任貸審會(huì)的成員

C.行長(zhǎng)可指定兩名副行長(zhǎng)擔(dān)任貸審會(huì)主任委員

D.主任委員可以同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門

【正確答案】A

【答案解析】貸審會(huì)投票未通過(guò)的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得審批同意，對(duì)貸審會(huì)通過(guò)的授信，有權(quán)審批人可以否定。這里的有權(quán)審批人主要指行長(zhǎng)或其授權(quán)的副行長(zhǎng)等。行長(zhǎng)不得擔(dān)任貸審會(huì)的成員，但可指定一名副行長(zhǎng)擔(dān)任貸審會(huì)主任委員，但該主任委員不得同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門。所以，選項(xiàng)BCD表述錯(cuò)誤。

57.（ ）的授信對(duì)象是符合規(guī)定條件的自然人。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.個(gè)人貸款

C.流動(dòng)資金貸款

D.項(xiàng)目融資

【正確答案】B

【答案解析】個(gè)人貸款的授信對(duì)象是符合規(guī)定條件的自然人。

58.較為常用的信貸授權(quán)的載體是（ ）。

A.授權(quán)書

B.部門職責(zé)

C.規(guī)章制度

D.崗位職責(zé)

【正確答案】A

【答案解析】授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

59.非財(cái)務(wù)因素審查不包括（ ）。

A.經(jīng)營(yíng)環(huán)境

B.行業(yè)地位分析

C.財(cái)務(wù)報(bào)告

D.公司治理

【正確答案】C

【答案解析】非財(cái)務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。

60.對(duì)保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查屬于（ ）。

A.非財(cái)務(wù)因素審查

B.信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

C.充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)

D.擔(dān)保審查

【正確答案】D

【答案解析】擔(dān)保審查是對(duì)保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查。

61.制定貸款合同的（ ），即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。

A.不沖突原則

B.維權(quán)原則

C.完善性原則

D.適宜相容原則

【正確答案】C

【答案解析】完善性原則即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。  

62.（ ）是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)管理要求，針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)制定的在機(jī)構(gòu)內(nèi)部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。

A.非固定期限合同

B.固定期限合同

C.非格式合同

D.格式合同

【正確答案】D

【答案解析】格式合同是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)管理要求，針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)制定的在機(jī)構(gòu)內(nèi)部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。

63.（ ）是實(shí)貸實(shí)付的重要手段。

A.受托支付

B.按進(jìn)度發(fā)放貸款

C.滿足有效信貸需求

D.協(xié)議承諾

【正確答案】A

【答案解析】受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段。

64.對(duì)保證人管理的內(nèi)容不包括（ ）。

A.審查保證人的資格

B.抵押品價(jià)值的變化情況

C.分析保證人的保證實(shí)力

D.了解保證人的保證意愿

【正確答案】B

【答案解析】對(duì)保證人的管理主要有以下三個(gè)方面的內(nèi)容：審查保證人的資格、分析保證人的保證實(shí)力、了解保證人的保證意愿。

65.向人民法院提起訴訟的時(shí)效為（ ）。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

【正確答案】C

【答案解析】向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年。

66.財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（ ）天內(nèi)正式起訴。

A.7

B.10

C.15

D.30

【正確答案】C

【答案解析】財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

67.二級(jí)文件的管理不包括（ ）。

A.借閱

B.交接

C.保管

D.結(jié)清、退還

【正確答案】D

【答案解析】二級(jí)文件（押品）的管理包括保管、交接、借閱。

68.下列各項(xiàng)沒有應(yīng)用黑色預(yù)警法的是（ ）。

A.商情指數(shù)

B.預(yù)期合成指數(shù)

C.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖

D.指數(shù)預(yù)警法

【正確答案】D

【答案解析】各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。

69.（ ），是指全部警兆指數(shù)中個(gè)數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。

A.擴(kuò)散指數(shù)

B.商情指數(shù)

C.預(yù)期合成指數(shù)

D.商業(yè)循環(huán)指數(shù)

【正確答案】A

【答案解析】擴(kuò)散指數(shù)是指全部警兆指數(shù)中個(gè)數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。

70.依法收貸的對(duì)象是（ ）。

A.不良貸款

B.展期貸款

C.正常貸款

D.到期貸款

【正確答案】A

【答案解析】依法收貸的對(duì)象是不良貸款。

71.借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失，這類貸款屬于（ ）。

A.可疑類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級(jí)類貸款

D.正常類貸款

【正確答案】A

【答案解析】可疑類貸款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失。

72.下列關(guān)于會(huì)計(jì)處理中市場(chǎng)價(jià)值法的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。

A.不必對(duì)成本進(jìn)行攤派

B.市場(chǎng)價(jià)格總是能反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值

C.收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額

D.能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化

【正確答案】B

【答案解析】市場(chǎng)價(jià)值法也有其不可克服的缺點(diǎn)。并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。

73.凈現(xiàn)值法中，較難確定的是（ ）。

A.利率

B.收益率

C.貼現(xiàn)率

D.回報(bào)率

【正確答案】C

【答案解析】貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難。另外，未來(lái)各期凈現(xiàn)金也較難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因而，凈現(xiàn)值法雖從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。

74.對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的（ ）計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。

A.90%

B.100%

C.75%

D.50%

【正確答案】B

【答案解析】對(duì)于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。

75.（ ）是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。

A.正常類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級(jí)類貸款

D.可疑類貸款

【正確答案】B

【答案解析】關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。

76.計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的原則不包括（ ）。

A.及時(shí)性

B.準(zhǔn)確性

C.審慎會(huì)計(jì)原則

D.充足性

【正確答案】B

【答案解析】計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求，要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則。

77.對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金時(shí)，確定計(jì)提基數(shù)的方法不包括（ ）。

A.在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提

B.在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定

C.按照全部貸款的余額確定

D.在全部貸款余額之中扣除特別準(zhǔn)備金后確定

【正確答案】D

【答案解析】對(duì)普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)的確定方法，各國(guó)也有不同。有些國(guó)家是按照全部貸款的余額確定；有的國(guó)家是在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定；還有的國(guó)家是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提。

78.（ ）是指?jìng)鶆?wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時(shí)債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。

A.債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

B.減免貸款利息

C.以資抵債

D.借款企業(yè)變更

【正確答案】A

【答案解析】債務(wù)轉(zhuǎn)為資本是指?jìng)鶆?wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時(shí)債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。

79.我國(guó)銀行開始計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，建立起呆賬核銷制度開始于（ ）。

A.1988年

B.1989年

C.1992年

D.1994年

【正確答案】A

【答案解析】1988年，我國(guó)銀行開始根據(jù)財(cái)政部規(guī)定計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。

80.關(guān)于貸款常規(guī)清收過(guò)程中需注意的問(wèn)題，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。

A.要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款

B.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

C.利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力

D.強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)

【正確答案】D

【答案解析】常規(guī)清收需要注意以下幾點(diǎn)：其一，要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力；其二，利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力；其三，要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。

81.以下屬于動(dòng)產(chǎn)的是（ ）。

A.產(chǎn)成品

B.股票

C.建筑物

D.土地使用權(quán)

【正確答案】A

【答案解析】動(dòng)產(chǎn)：包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。

82.按照抵債資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)自取得日起（ ）內(nèi)予以處置。

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

【正確答案】A

【答案解析】按照抵債資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)自取得日起1年內(nèi)予以處置。

83.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，不包括（ ）。

A.信息披露的質(zhì)量比較高

B.上市客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

C.國(guó)有獨(dú)資客戶的所有者缺位

D.客戶決策和客戶運(yùn)作以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心

【正確答案】A

【答案解析】本題考查客戶法人治理結(jié)構(gòu)不完善的相關(guān)內(nèi)容。  

84.直接銷售渠道的好處是（ ）。

A.應(yīng)收賬款較多

B.貼近市場(chǎng)

C.無(wú)須自找客源

D.資金投入多

【正確答案】B

【答案解析】直接銷售，即廠商將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場(chǎng)，應(yīng)收賬款少，缺點(diǎn)是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大。選項(xiàng)C無(wú)須自找客源是間接銷售的好處。

85.企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力不取決于下列（ ）因素。

A.產(chǎn)品性價(jià)比

B.產(chǎn)品品牌

C.產(chǎn)品包裝

D.產(chǎn)品的創(chuàng)新能力

【正確答案】C

【答案解析】企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比，一個(gè)企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，必須不斷地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。所以，選項(xiàng)ABD的表述是正確的。

86.銀行對(duì)客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的方法不包括（ ）。

A.回歸分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法

C.比率分析法和比較分析法

D.趨勢(shì)分析法

【正確答案】A

【答案解析】財(cái)務(wù)分析的方法包括：趨勢(shì)分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法和因素分析法。

87.下列關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)的表述正確的是（ ）。

A.生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長(zhǎng)且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金

B.季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對(duì)長(zhǎng)期資金有很大的需求

C.資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就較薄弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就較差，償債能力也就會(huì)提升

D.企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠桿收益

【正確答案】D

【答案解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長(zhǎng)且穩(wěn)定，更多需要的是長(zhǎng)期資金；選項(xiàng)B應(yīng)該是季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對(duì)短期期資金有很大的需求；選項(xiàng)C應(yīng)該是資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就較薄弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就較差，償債能力也就會(huì)低下。

88.計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，以（ ）為基礎(chǔ)，根據(jù)（ ）期初期末的變動(dòng)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。

A.資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表

B.利潤(rùn)表，股東權(quán)益變動(dòng)表

C.利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表

D.資產(chǎn)負(fù)債表，股東權(quán)益變動(dòng)表

【正確答案】C

【答案解析】計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，以利潤(rùn)表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動(dòng)數(shù)，進(jìn)行調(diào)整。

89.下列關(guān)于計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的間接法的說(shuō)法，正確的有（ ）。

A.間接法以損益表中最末一項(xiàng)凈收益為出發(fā)點(diǎn)

B.間接法又被稱為“自上而下”法

C.計(jì)算時(shí)應(yīng)減去應(yīng)付賬款

D.計(jì)算時(shí)應(yīng)加上存貨

【正確答案】A

【答案解析】經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費(fèi)用+△應(yīng)付稅金－△應(yīng)收賬款－△存貨－△預(yù)付費(fèi)用。所以，選項(xiàng)CD錯(cuò)誤。

90.借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時(shí)期內(nèi)的（ ）與（ ）相比得到的比率。

A.平均存貨余額，銷貨收入

B.銷貨收入，平均存貨余額

C.銷貨成本，平均存貨余額

D.平均存貨余額，銷貨成本

【正確答案】C

【答案解析】存貨周轉(zhuǎn)率是一定時(shí)期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本／平均存貨余額×100%。

二、多項(xiàng)選擇題（本類題共40小題，每題1分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分）

91.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來(lái)的問(wèn)題主要包括（ ）。

A.自償性貸款隨經(jīng)濟(jì)周期而決定信用量，會(huì)加大經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)

B.貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大時(shí)，證券的大量拋售同樣會(huì)造成銀行的巨額損失

D.銀行短期存款的沉淀和長(zhǎng)期資金的增加使得銀行具備發(fā)放中長(zhǎng)期貸款

的能力

E.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件

【正確答案】BCE

【答案解析】資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論也帶來(lái)一些問(wèn)題：缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件；在經(jīng)濟(jì)局勢(shì)和市場(chǎng)狀況出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失；貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)單個(gè)銀行來(lái)說(shuō)是正確的東西，對(duì)于整個(gè)銀行系統(tǒng)來(lái)說(shuō)卻未必完全正確。選項(xiàng)AD屬于真實(shí)票據(jù)理論的缺陷。

92.監(jiān)管條件大致包括（ ）。

A.合法授權(quán)

B.財(cái)務(wù)維持

C.資本金要求

D.股權(quán)維持

E.信息交流

【正確答案】BDE

【答案解析】監(jiān)管條件主要包括：財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。

93.公司信貸管理的原則包括（ ）。

A.全流程管理原則

B.誠(chéng)信申貸原則

C.協(xié)議承諾原則

D.貸放統(tǒng)一控制原則

E.實(shí)貸實(shí)付原則

【正確答案】ABCE

【答案解析】公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠(chéng)信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則、貸后管理原則。

94.影響貸款價(jià)格的主要因素有（ ）。

A.貸款成本

B.貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本成本

C.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

D.貸款費(fèi)用

E.銀行貸款的目標(biāo)收益率

【正確答案】ABCDE

【答案解析】影響貸款價(jià)格的主要因素有貸款成本、貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款費(fèi)用、借款人的信用及銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款供求狀況、貸款的期限、借款人從其他途徑融資的融資成本。

95.下列屬于公共關(guān)系方式有（ ）。

A.藝術(shù)和體育投資

B.信息溝通

C.提供贈(zèng)品

D.社會(huì)公益贊助活動(dòng)

E.游說(shuō)政府和立法機(jī)關(guān)

【正確答案】ABDE

【答案解析】公共關(guān)系的方式包括信息溝通、游說(shuō)政府和立法機(jī)關(guān)、社會(huì)公益贊助活動(dòng)、藝術(shù)和體育投資等。

96.根據(jù)成本加成定價(jià)法確定的貸款利率由以下幾部分組成（ ）。

A.銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

B.銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本

C.優(yōu)惠利率

D.籌集可貸資金的成本

E.要為銀行股東提供一定的資本收益

【正確答案】ABDE

【答案解析】根據(jù)成本加成定價(jià)法確定的貸款利率由四部分組成：①籌集可貸資金的成本。②銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本。③銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償。④為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平。  

97.下列屬于銀行促銷方式中的銷售促進(jìn)工具的是（ ）。

A.贈(zèng)品

B.建立客戶經(jīng)理制

C.專有利益

D.促銷策略聯(lián)盟

E.配套服務(wù)

【正確答案】ACDE

【答案解析】銷售促進(jìn)的方式包括提供贈(zèng)品、專有利益、配套服務(wù)和促銷策略聯(lián)盟等。

98.下列關(guān)于貸款意向階段客戶經(jīng)理應(yīng)做到（ ）。

A.擬定下階段公司目標(biāo)計(jì)劃

B.根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書

C.將儲(chǔ)備項(xiàng)目納入貸款項(xiàng)目庫(kù)

D.以合理方式告知客戶貸款正式受理

E.要求客戶提供正式的貸款申請(qǐng)書及更為詳盡的材料

【正確答案】ABCDE

【答案解析】如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，客戶經(jīng)理應(yīng)做到：及時(shí)以合理的方式（如通過(guò)口頭、電話或書面方式）告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請(qǐng)書及更為詳盡的材料；擬訂下階段公司目標(biāo)計(jì)劃；將儲(chǔ)備項(xiàng)目納入貸款項(xiàng)目庫(kù)。

99.開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研工作通常包括（ ）。

A.重點(diǎn)調(diào)查

B.實(shí)地考察

C.突擊檢查

D.搜尋調(diào)查

E.現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談

【正確答案】BE

【答案解析】開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談和實(shí)地考察。

100.會(huì)談紀(jì)要的撰寫應(yīng)該具備哪些要求（ ）。

A.便捷靈活

B.準(zhǔn)確客觀

C.條理清晰

D.言簡(jiǎn)意賅

E.內(nèi)容詳盡

【正確答案】BCDE

【答案解析】會(huì)談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。

101.波特五力模型認(rèn)為，行業(yè)中決定競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模和程度的力量包括（ ）。

A.現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的競(jìng)爭(zhēng)能力

B.買方議價(jià)能力

C.賣方議價(jià)能力

D.替代品的威脅

E.新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘

【正確答案】ABCDE

【答案解析】波特五力模型認(rèn)為，行業(yè)中存在著決定競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模和程度的五種力量，包括：新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘、替代品的威脅、買方議價(jià)能力、賣方議價(jià)能力以及現(xiàn)存競(jìng)爭(zhēng)者之間的競(jìng)爭(zhēng)。

102.下列關(guān)于行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有（ ）。

A.較低的經(jīng)營(yíng)杠桿增加競(jìng)爭(zhēng)

B.市場(chǎng)成長(zhǎng)越迅速，競(jìng)爭(zhēng)程度越大

C.在行業(yè)發(fā)展階段的后期，競(jìng)爭(zhēng)趨于白熱化

D.退出市場(chǎng)的成本越高，競(jìng)爭(zhēng)程度越大

E.具有行業(yè)分散特征的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更為激烈

【正確答案】AB

【答案解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是高經(jīng)營(yíng)杠桿增加競(jìng)爭(zhēng)；選項(xiàng)B應(yīng)該是市場(chǎng)成長(zhǎng)越緩慢，競(jìng)爭(zhēng)程度越大。

103.替代品的威脅主要來(lái)自于（ ）。

A.替代品的價(jià)格低

B.替代品的價(jià)格高

C.替代品的質(zhì)量好

D.用戶的轉(zhuǎn)換成本低

E.用戶的轉(zhuǎn)換成本高

【正確答案】ACD

【答案解析】替代品價(jià)格越低、質(zhì)量越好、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)壓力就越強(qiáng)。

104.下列關(guān)于固定資產(chǎn)重置的表述正確的有（ ）。

A.固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新

B.與公司管理層進(jìn)行必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計(jì)劃

C.可以使用“固定資產(chǎn)使用率”這一指標(biāo)來(lái)評(píng)估重置固定資產(chǎn)的潛在需求

D.“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度

E.為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

【正確答案】ABCDE

【答案解析】借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明確的融資需求，同時(shí)銀行也能通過(guò)評(píng)估以下幾方面來(lái)達(dá)到預(yù)測(cè)需求的目的：①公司的經(jīng)營(yíng)周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。如果一個(gè)公司在運(yùn)營(yíng)中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完全折舊，這就可能需要重置一些固定資產(chǎn)，可以使用“固定資產(chǎn)使用率”這一指標(biāo)來(lái)評(píng)估重置固定資產(chǎn)的潛在需求。

105.對(duì)于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過(guò)評(píng)估（ ）來(lái)預(yù)測(cè)。

A.公司的經(jīng)營(yíng)周期

B.資本投資周期

C.影響非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

D.影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率

E.設(shè)備目前狀況

【正確答案】ABDE

【答案解析】擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明確的融資需求，但是銀行也能通過(guò)評(píng)估以下幾方面來(lái)達(dá)到預(yù)測(cè)需求的目的：（1）公司的經(jīng)營(yíng)周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況；（2）影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

106.財(cái)務(wù)杠桿加大對(duì)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率影響不顯著的原因在于（ ）。

A.利潤(rùn)的增長(zhǎng)并沒有促進(jìn)資產(chǎn)增長(zhǎng)

B.資產(chǎn)使用效率比較低，資產(chǎn)增長(zhǎng)未能帶來(lái)銷售的顯著增長(zhǎng)

C.公司的大部分利潤(rùn)都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過(guò)小

D.利潤(rùn)的增長(zhǎng)促進(jìn)資產(chǎn)大幅增長(zhǎng)

E.公司現(xiàn)有的銷售凈利率并不是足夠大

【正確答案】ABCE

【答案解析】增加負(fù)債（財(cái)務(wù)杠桿加大）對(duì)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率影響并不顯著，原因在于：①無(wú)論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長(zhǎng)未能引起可觀的利潤(rùn)增長(zhǎng)；②公司的大部分利潤(rùn)都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過(guò)小，因此利潤(rùn)的增長(zhǎng)并沒有促進(jìn)資產(chǎn)增長(zhǎng)；③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長(zhǎng)未能帶來(lái)銷售的顯著增長(zhǎng)。

107.目前財(cái)政部規(guī)定的快速折舊法有（ ）。

A.直線折舊法

B.平均年限法

C.工作量法

D.年數(shù)總和法

E.雙倍余額遞減法

【正確答案】DE

【答案解析】快速折舊法的方法很多，財(cái)政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。

108.以下關(guān)于項(xiàng)目盈利能力評(píng)價(jià)指標(biāo)描述正確的是（ ）。

A.凈現(xiàn)值率越大，項(xiàng)目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好

B.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率

C.投資利潤(rùn)率是考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)

D.在求內(nèi)部報(bào)酬率時(shí)，試算用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過(guò)2%，最大不用超過(guò)5%

E.凈現(xiàn)值率主要用于投資額相等的項(xiàng)目的比較

【正確答案】ABCD

【答案解析】選項(xiàng)E應(yīng)該是凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目的比較。

109.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估包括（ ）。

A.項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估

B.不確定性評(píng)估

C.項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

D.項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估

E.項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估

【正確答案】ABDE

【答案解析】項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估、項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估以及不確定性評(píng)估四個(gè)方面。

110.評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)（ ）。

A.計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致

B.所涉及的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C.利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確

D.稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確

E.稅后利潤(rùn)的分配項(xiàng)目是否合理

【正確答案】ACD

【答案解析】評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)三個(gè)方面：利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確；現(xiàn)行的增值稅制實(shí)行價(jià)外稅，計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致；稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確。

111.抵押合同的內(nèi)容包括（ ）。

A.抵押物的名稱、數(shù)量

B.抵押擔(dān)保的范圍

C.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

D.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

E.抵押物的所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

【正確答案】ABCDE

【答案解析】抵押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬：④抵押擔(dān)保的范圍；⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

112.貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有（ ）。

A.虛假擔(dān)保人

B.公司互保

C.超過(guò)訴訟時(shí)效

D.保證手續(xù)不完備

E.保證人不具備擔(dān)保資格

【正確答案】ABCDE

【答案解析】貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有：（1）保證人不具備擔(dān)保資格；（2）保證人不具備擔(dān)保能力；（3）虛假擔(dān)保人；（4）公司互保；（5）保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)；（6）超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。

113.貸款擔(dān)保具體的形式主要有（ ）。

A.保證

B.定金

C.質(zhì)押

D.抵押

E.留置

【正確答案】ABCDE

【答案解析】貸款擔(dān)保具體的形式有：抵押、質(zhì)押、保證、留置和定金。

114.下列關(guān)于質(zhì)押貸款特點(diǎn)的表述中，正確的是（ ）。

A.質(zhì)押易于直接變現(xiàn)處理

B.銀行對(duì)質(zhì)物的可控制性強(qiáng)

C.質(zhì)押是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式

D.銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，手續(xù)比較復(fù)雜

E.質(zhì)物價(jià)值穩(wěn)定性好

【正確答案】ABCE

【答案解析】質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

115.貸款期限的審定要點(diǎn)有（ ）。

A.貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配

B.貸款期限應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定

C.貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營(yíng)的有效期限內(nèi)

D.貸款期限應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配

E.貸款期限應(yīng)與其他特定還款來(lái)源的到賬時(shí)間相匹配

【正確答案】ABCDE

【答案解析】貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定；其次，貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營(yíng)的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來(lái)源的到賬時(shí)間相匹配；最后，貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。

116.貸款利率的審定要點(diǎn)有（ ）。

A.應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配

B.應(yīng)符合中國(guó)人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定

C.應(yīng)符合銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定

D.應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格水平

E.以上都對(duì)

【正確答案】ABCDE

【答案解析】首先，貸款利率應(yīng)符合中國(guó)人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定；其次，貸款利率水平應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，體現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則；最后，貸款利率的確定還應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格水平。

117.首次放款的先決條件文件包括（ ）。

A.貸款類文件

B.公司類文件

C.與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議

D.擔(dān)保類文件

E.與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件

【正確答案】ABCDE

【答案解析】本題考查首次放款的先決條件文件。

118.貸款合同的內(nèi)容包括（ ）。

A.當(dāng)事人的名稱和住所

B.擔(dān)保方式

C.還款方式

D.借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)

E.違約責(zé)任

【正確答案】ABCDE

【答案解析】貸款合同的內(nèi)容包括當(dāng)事人的名稱和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等。

119.貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)包括（ ）。

A.除固定資產(chǎn)外的非流動(dòng)資產(chǎn)集中

B.董事會(huì)、所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng)

C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無(wú)常

D.冒險(xiǎn)兼并其他公司

E.關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度

【正確答案】BDE

【答案解析】有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度；董事會(huì)、所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng)；還款意愿降低；財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)；各部門職責(zé)分裂；冒險(xiǎn)兼并其他公司；冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。  

120.還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有（ ）。

A.貸款項(xiàng)目名稱

B.還本付息的日期

C.本次還本金額和付息金額

D.利息計(jì)算過(guò)程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)

E.當(dāng)前貸款余額

【正確答案】ABCDE

【答案解析】還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計(jì)算過(guò)程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。

121.與銀行往來(lái)異常現(xiàn)象包括（ ）。

A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降

B.對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期

C.資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用

D.在多家銀行開戶

E.還款來(lái)源沒有落實(shí)或還款資金為非銷售回款

【正確答案】ABCDE

【答案解析】與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象包括（1）借款人在銀行的存款有較大幅度下降；（2）在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過(guò)其經(jīng)營(yíng)需要）；（3）對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期；（4）還款來(lái)源沒有落實(shí)或還款資金主要為非銷售回款；（5）貸款超過(guò)了借款人的合理支付能力；（6）借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款；（7）借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。

122.一般情況下，借款人的還款來(lái)源包括（ ）。

A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

B.抵押物的清償

C.重新籌資

D.資產(chǎn)銷售

E.現(xiàn)金流量

【正確答案】ABCDE

【答案解析】一般情況下，借款人的還款來(lái)源有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、抵押物的清償、重新籌資及擔(dān)保人償還等。

123.以下關(guān)于銀行貸款損失準(zhǔn)備金的提取表述正確的是（ ）。

A.銀行籌集準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋非預(yù)期損失

B.普通準(zhǔn)備金是用來(lái)彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失的

C.普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本

D.計(jì)入附屬資本的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1．25%

E.貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的

【正確答案】BCDE

【答案解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是銀行籌集準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋預(yù)期損失。

124.以下關(guān)于銀行貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取表述正確的是（ ）。

A.專項(xiàng)準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同

B.要將已提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金從相應(yīng)的貸款組合中扣除

C.專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額

D.專項(xiàng)準(zhǔn)備金也具有資本的性質(zhì)，可以計(jì)入資本基礎(chǔ)

E.專項(xiàng)準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊不同

【正確答案】ABC

【答案解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)，不能計(jì)入資本基礎(chǔ)。

125.對(duì)債務(wù)人實(shí)施以資抵債的條件有（ ）。

A.債務(wù)人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)

B.債務(wù)人故意“懸空”貸款、逃避還貸責(zé)任

C.債務(wù)人貸款到期，貨幣資金不足以償還貸款本息

D.銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的

E.債務(wù)人擠占挪用信貸資金

【正確答案】ABCDE

【答案解析】本題考查債務(wù)人以資抵債的條件。

126.常規(guī)清收的方式包括（ ）。

A.直接追償

B.協(xié)商處置抵質(zhì)押物

C.委托第三方清收

D.依法清收

E.以上都對(duì)

【正確答案】ABC

【答案解析】常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。

127.貸款重組的條件有（ ）。

A.借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力

B.能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷

C.能夠追加或者完善擔(dān)保條件

D.能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

E.可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)

【正確答案】ABCDE

【答案解析】具備以下條件之一，同時(shí)其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：通過(guò)債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力；通過(guò)債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；通過(guò)債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件；通過(guò)債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還；通過(guò)債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。

128.與借款人償債能力有關(guān)的因素有（ ）。

A.借款人的營(yíng)運(yùn)能力

B.借款人的公司規(guī)模

C.借款人的盈利能力

D.借款人的資本結(jié)構(gòu)

E.借款人的凈現(xiàn)金流量

【正確答案】ACDE

【答案解析】借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，對(duì)貸款決策進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析應(yīng)側(cè)重這些內(nèi)容。

129.下列關(guān)于固定資產(chǎn)凈值的說(shuō)法，正確的有（ ）。

A.固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時(shí)間推移而減少

B.固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而增加

C.不同企業(yè)采用不同折舊方法會(huì)對(duì)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的比較產(chǎn)生影響

D.行業(yè)性質(zhì)不同會(huì)造成固定資產(chǎn)狀況的不同

E.計(jì)算固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時(shí)，固定資產(chǎn)凈值使用平均值

【正確答案】ABCDE

【答案解析】本題考查固定資產(chǎn)凈值的相關(guān)內(nèi)容。

130.下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)定性和定量分析方法的說(shuō)法，正確的有（ ）。

A.與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高

B.定性分析方法更適合于對(duì)借款人進(jìn)行是和否的二維決策

C.實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行只能采用定性分析方法

D.定性分析方法的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性

E.違約概率模型需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義

【正確答案】ABDE

【答案解析】本題考查信用評(píng)級(jí)定性和定量分析方法的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)C應(yīng)該是《巴塞爾新資本協(xié)議》明確規(guī)定，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可采用模型估計(jì)違約概率。

三、判斷題（本類題共15小題，每題1分，共15分。每小題答題正確的得1分，答題錯(cuò)誤的不得分。不答題的不得分也不扣分）

131.信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

【答案解析】信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。

132.經(jīng)濟(jì)資本是指在一定置信度水平上，在一定時(shí)間內(nèi)，為彌補(bǔ)銀行非預(yù)期損失所需的資本，其大小根據(jù)銀行資產(chǎn)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算而得到。

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

【答案解析】題干表述正確。

133.全線全面型組合策略的產(chǎn)品組合寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

【答案解析】特殊產(chǎn)品專業(yè)型組合策略的產(chǎn)品組合寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。

134.銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，應(yīng)包含應(yīng)收賬款金額、數(shù)額較大或賬齡較短的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款等情況。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

【答案解析】銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，應(yīng)包含數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況。而不是較短的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況。

135.行業(yè)壁壘是指新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時(shí)所遇到的有利因素。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

【答案解析】行業(yè)壁壘，即行業(yè)進(jìn)入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對(duì)準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢(shì)，或者說(shuō)是新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時(shí)所遇到的不利因素和限制。

136.在行業(yè)成熟度劃分的4個(gè)不同階段，只有在成長(zhǎng)期和成熟期銀行才有貸款機(jī)會(huì)。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

【答案解析】在行業(yè)成熟度劃分的四個(gè)階段中，銀行在各階段均有貸款機(jī)會(huì)，但不同階段的借款條件和風(fēng)險(xiǎn)程度區(qū)別很大，如行業(yè)的啟動(dòng)階段就很難找到安全的貸款機(jī)會(huì)。

137.非預(yù)期性支出導(dǎo)致的借款需求都是長(zhǎng)期的。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

【答案解析】非預(yù)期性支出導(dǎo)致的借款需求可能是長(zhǎng)期的，也可能是短期的。銀行在受理該類貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司未來(lái)的現(xiàn)金積累能力和償債能力決定貸款的期限。

138.企業(yè)稅后利潤(rùn)必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

【答案解析】企業(yè)稅后利潤(rùn)必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。

139.質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

【答案解析】質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效。

140.對(duì)貸審會(huì)通過(guò)的授信，有權(quán)審批人可以否定。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

【答案解析】對(duì)貸審會(huì)通過(guò)的授信，有權(quán)審批人可以否定。

141.借款人、保證人為自然人的，應(yīng)在當(dāng)面核實(shí)簽約人身份證明之后由簽約人當(dāng)場(chǎng)簽字。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

【答案解析】借款人、保證人為自然人的，應(yīng)在當(dāng)面核實(shí)簽約人身份證明之后由簽約人當(dāng)場(chǎng)簽字。

142.對(duì)于保存到期的20年期貸款檔案，由檔案部門自動(dòng)銷毀。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

【答案解析】保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務(wù)檔案和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及行長(zhǎng)辦公室三方負(fù)責(zé)人在正式清單上審批簽字；后者交風(fēng)險(xiǎn)管理部門鑒定，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門及行長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)人審批簽字。

143.普通準(zhǔn)備金不允許計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

【答案解析】由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通損失準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，超過(guò)部分不再計(jì)入。

144.健全的呆賬核銷制度，是會(huì)計(jì)審慎性和真實(shí)性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營(yíng)狀況和有效抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

【答案解析】健全的呆賬核銷制度，是會(huì)計(jì)審慎性和真實(shí)性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營(yíng)狀況和有效抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。

145.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨回收期越高，表明資產(chǎn)利用效率越高。（ ）

對(duì)

錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

【答案解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率都是越高越好，這兩個(gè)指標(biāo)越高，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率越高；而應(yīng)收賬款回收期、存貨回收期都是越低越好，這兩個(gè)指標(biāo)越低，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)越快，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率越高。

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