爭取盡快解決中美審計監(jiān)管合作中遺留問題

近日，美國證監(jiān)會公布了《外國公司問責法》實施細則，個別企業(yè)宣布啟動自美退市工作，引發(fā)市場廣泛關(guān)注。中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，美國一些政治勢力近年來把資本市場監(jiān)管政治化，無端打壓在美上市中國企業(yè)，脅迫中國企業(yè)退市，是一種“多輸”的做法，對誰都沒有好處。中國證監(jiān)會也將繼續(xù)與美國監(jiān)管同行保持坦誠溝通，爭取盡快解決審計監(jiān)管合作中的遺留問題。

20多年來，已有200多家中概股公司在美上市。中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，關(guān)注到市場對中美審計監(jiān)管合作及下一步境內(nèi)企業(yè)赴美上市前景的關(guān)切。中國證監(jiān)會和相關(guān)監(jiān)管部門始終對企業(yè)選擇境外上市地持開放態(tài)度，充分尊重企業(yè)依法合規(guī)自主選擇上市地。近期，個別媒體報道中國監(jiān)管部門將禁止協(xié)議控制（VIE）架構(gòu)企業(yè)赴境外上市，推動在美上市中國企業(yè)退市，這完全是誤解誤讀。據(jù)了解，一些境內(nèi)企業(yè)正在積極與境內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)溝通，推進赴美上市事宜。

在中美審計監(jiān)管合作方面，中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人介紹，中國證監(jiān)會與美國證監(jiān)會、美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）等監(jiān)管機構(gòu)就解決合作中存在的問題進行了坦誠、有建設(shè)性的溝通，對一些重點事項推進合作方面取得了積極進展。只要雙方監(jiān)管機構(gòu)繼續(xù)秉持這種相互尊重、理性務實和專業(yè)互信的原則開展對話磋商，就一定能夠找到雙方都接受的合作路徑。事實上，中美雙方在中概股審計監(jiān)管領(lǐng)域一直在開展合作，也曾通過試點檢查探索有效的合作方式，為雙方打下了較好的合作基礎(chǔ)。但是，美國一些政治勢力近年來把資本市場監(jiān)管政治化，無端打壓在美上市中國企業(yè)，脅迫中國企業(yè)退市，這不僅有悖于市場經(jīng)濟的基本原則和法治理念，也損害了全球投資者利益和美國資本市場的國際地位，是一種“多輸”的做法，對誰都沒有好處。在資本市場高度全球化的今天，更需要監(jiān)管部門以務實、理性、專業(yè)的方式處理審計監(jiān)管合作問題，迫使在美上市中國企業(yè)退市不應成為一個負責任的政策選項。

記者從監(jiān)管部門相關(guān)人士處了解到，美國監(jiān)管機構(gòu)暫時不能檢查為在美上市中概股公司提供審計服務的中國會計師事務所，是跨境監(jiān)管合作領(lǐng)域的問題，不代表中概股公司不遵守美國的相關(guān)法律和規(guī)則要求。

中概股公司在美上市，必須按要求編制財務報表和履行信息披露義務，否則無法在美國監(jiān)管機構(gòu)注冊。中方始終認為，在資本市場高度全球化的今天，加強上市公司信息披露監(jiān)管，提升審計師專業(yè)操守和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，是保護投資者合法權(quán)益的重要手段，也是全球證券監(jiān)管機構(gòu)的共同責任，必須通過加強跨境監(jiān)管合作加以落實。中方相信只要從解決問題的目標出發(fā)，秉持開放、專業(yè)的合作態(tài)度和精神，兩國監(jiān)管部門就能夠找到雙方都能接受的適當?shù)暮献髀窂?，共同為跨境上市活動營造良好的國際監(jiān)管環(huán)境。

中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，一段時間以來，中國有關(guān)監(jiān)管部門出臺了一系列促進平臺經(jīng)濟規(guī)范發(fā)展的政策措施，其主要目的是規(guī)制壟斷行為，保護中小企業(yè)權(quán)益和數(shù)據(jù)安全、個人信息安全，消滅金融監(jiān)管真空，防止資本無序擴張。針對這些新問題、新考驗，各國監(jiān)管部門也正在嘗試采取不同的監(jiān)管措施，促進平臺經(jīng)濟更加健康、更可持續(xù)的發(fā)展。因此，中國政府出臺的相關(guān)政策，并非對特定行業(yè)或民營企業(yè)的打壓，也與企業(yè)境外上市活動沒有必然聯(lián)系。

中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，在落實相關(guān)監(jiān)管措施的過程中，中國有關(guān)監(jiān)管部門將堅定不移推進改革開放，堅持“兩個毫不動搖”，統(tǒng)籌處理好投資者、企業(yè)、監(jiān)管等各方關(guān)系，進一步提高政策措施的透明度和可預期性。中國證監(jiān)會也將繼續(xù)與美國監(jiān)管同行保持坦誠溝通，爭取盡快解決審計監(jiān)管合作中的遺留問題。