嚴(yán)格限制國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍

12月8日，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于規(guī)范國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》（下稱《通知》）。《通知》要求，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，遵循等價(jià)有償和公開公平公正的原則，不得通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行不當(dāng)利益輸送。

《通知》規(guī)范轉(zhuǎn)讓方式，嚴(yán)格限制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓原則上采取進(jìn)場(chǎng)交易、公開拍賣、網(wǎng)絡(luò)拍賣、競(jìng)爭(zhēng)性談判等公開交易方式進(jìn)行。轉(zhuǎn)讓在公開市場(chǎng)交易的證券及金融衍生產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)通過依法設(shè)立的交易系統(tǒng)和交易場(chǎng)所進(jìn)行。除國(guó)家另有規(guī)定外，未經(jīng)公開競(jìng)價(jià)處置程序，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)不得采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式向非國(guó)有受讓人轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。屬于集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、按照投資協(xié)議或合同約定條款履約退出、根據(jù)合同約定第三人行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、將特定行業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，以及經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門認(rèn)可的其他情形，經(jīng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)按照授權(quán)機(jī)制審議決策后，可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行交易。

《通知》要求，合理確定價(jià)格，有效防范國(guó)有資產(chǎn)流失。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，按照《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法》（財(cái)政部令第47號(hào)）等有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并履行相應(yīng)的核準(zhǔn)、備案手續(xù)，并以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為依據(jù)確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)。對(duì)于有明確市場(chǎng)公允價(jià)值的資產(chǎn)交易，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的價(jià)值較低（單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值低于100萬元）的資產(chǎn)交易，國(guó)有獨(dú)資、全資金融機(jī)構(gòu)之間的資產(chǎn)交易，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)及其獨(dú)資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)交易，以及國(guó)有金融機(jī)構(gòu)所屬控股子企業(yè)之間發(fā)生的不會(huì)造成國(guó)有金融機(jī)構(gòu)擁有的國(guó)有權(quán)益發(fā)生變動(dòng)的資產(chǎn)交易，且經(jīng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)或第三方中介機(jī)構(gòu)論證不會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，依法依規(guī)履行決策程序后可以不評(píng)估，有明確市場(chǎng)公允價(jià)值的資產(chǎn)交易可以參照市場(chǎng)公允價(jià)值確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)，其他資產(chǎn)交易可以參照市場(chǎng)公允價(jià)值、審計(jì)后賬面價(jià)值等方式確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)。對(duì)投資協(xié)議或合同已約定退出價(jià)格的資產(chǎn)交易，依法依規(guī)履行決策程序后，經(jīng)論證不會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，可按約定價(jià)格執(zhí)行。

《通知》明確交易流程，確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓依法合規(guī)。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓采取進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所交易的，具體工作流程參照金融企業(yè)非上市國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；采取公開拍賣方式的，應(yīng)當(dāng)選擇有資質(zhì)的拍賣中介機(jī)構(gòu)，按照《中華人民共和國(guó)拍賣法》的規(guī)定組織實(shí)施；采取網(wǎng)絡(luò)拍賣方式的，應(yīng)當(dāng)在互聯(lián)網(wǎng)拍賣平臺(tái)上向社會(huì)全程公開，接受社會(huì)監(jiān)督；采取競(jìng)爭(zhēng)性談判方式的，應(yīng)當(dāng)有三人以上參加競(jìng)價(jià)；采取其他方式的，國(guó)家有相關(guān)規(guī)定的依據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)至少有兩人以上參加競(jìng)價(jià)，當(dāng)只有一人競(jìng)價(jià)時(shí)，需按照公告程序補(bǔ)登公告，公告7個(gè)工作日后，如確定沒有新的競(jìng)價(jià)者參加競(jìng)價(jià)才能成交。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)一次性付清。如成交金額較大（超過1億元）、一次性付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但首付款比例不得低于30%，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保，并按照不低于上一期新發(fā)放貸款加權(quán)平均利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。受讓方未付清全部款項(xiàng)前，不得進(jìn)行資產(chǎn)交割及辦理過戶手續(xù)。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)及其獨(dú)資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，其款項(xiàng)支付和資產(chǎn)交割可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行約定。