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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：樂(lè)高 2021/01/14 15:24:07　字體：大 小

經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)?多選題

某一般納稅人甲于2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上的買(mǎi)價(jià)為100萬(wàn)元，由乙運(yùn)輸公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸該批農(nóng)產(chǎn)品，乙向甲開(kāi)具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，該專(zhuān)用發(fā)票上記載的增值稅額為3萬(wàn)元。甲當(dāng)月銷(xiāo)售貨物取得不含稅銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元。已知增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)，甲公司所銷(xiāo)售的貨物適用的增值稅稅率為9％。根據(jù)上述資料，下列表述正確的有（　）。

A.甲當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為12萬(wàn)元

B.甲當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬(wàn)元

C.甲當(dāng)月應(yīng)納增值稅為18萬(wàn)元

D.甲當(dāng)月應(yīng)納增值稅為6萬(wàn)元

查看答案解析

【答案】

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【解析】

當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝100×9％＋3＝12（萬(wàn)元）；當(dāng)月應(yīng)納增值稅＝200×9％－12＝6（萬(wàn)元）。

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上一篇：某生產(chǎn)企業(yè)的下列進(jìn)項(xiàng)稅額，不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額...

下一篇：下列企業(yè)中，屬于我國(guó)企業(yè)所得稅居民企業(yè)的...

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