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山東濰坊銀行積極開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估工作
今年9月份，濰坊銀行在濰坊市內(nèi)審協(xié)會指導(dǎo)下，按照《中國內(nèi)部審計質(zhì)量評估手冊》有關(guān)要求，成立了評估項目組對本行內(nèi)部審計工作遵循《中國內(nèi)部審計準則》情況進行了獨立客觀的自我評估。
評估從內(nèi)部審計的管理和實施兩個方面入手，客觀評價了審計組織的健全性、審計管理的規(guī)范性、審計技術(shù)和方法的適用性以及審計流程的標準化等內(nèi)容。評估分三個階段進行，一是前期準備階段，在對被評估單位初步調(diào)查，收集相關(guān)背景信息基礎(chǔ)上設(shè)計了調(diào)查問卷、確定了訪談人員和內(nèi)容。二是現(xiàn)場評估階段，獲取了與本行內(nèi)部審計環(huán)境相關(guān)的資料和證據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)類型選取樣本，按照評估要求針對每個樣本進行打分，完成了評估工作底稿。三是評估報告階段，對評估內(nèi)容進行匯總分析，形成評估結(jié)論并征求了內(nèi)部審計部門意見。
按照《評估手冊》的標準，濰坊銀行評估項目組逐一對內(nèi)部審計環(huán)境和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)兩大類別、19個評估要素、34個評估要點進行了量化評分，計算得分為92分，在此基礎(chǔ)上，得出濰坊銀行內(nèi)部審計部“總體遵循《準則》”的評估結(jié)論。同時，評估也發(fā)現(xiàn)濰坊銀行審計工作中仍有改進空間，如開展的大多審計項目參照監(jiān)管指引要求設(shè)計，對銀行戰(zhàn)略規(guī)劃落地等方面的審計項目相對較少；審計流程的精細化和信息科技手段的應(yīng)用等方面需不斷改進等，針對這些問題，評估項目組逐條提出了改進意見和建議。
本次自我評估是嚴格依照《內(nèi)部審計質(zhì)量評估辦法（試行）》和《中國內(nèi)部審計質(zhì)量評估手冊》組織實施，評估結(jié)果實事求是、客觀公正，下一步濰坊銀行內(nèi)審工作將根據(jù)評估結(jié)果，查缺補漏，不斷改進，切實提高審計的效率和效果，為促進濰坊銀行快速健康發(fā)展發(fā)揮積極有效地作用。
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