第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)我省旅游外匯管理，防止外匯流失，促進(jìn)我省旅游事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家外匯管理局和國家旅游局制定的《旅游外匯管理暫行辦法》，結(jié)合我省實(shí)際，特制定本（試行）辦法。
第二條 我省境內(nèi)涉及旅游外匯收支的國營、集體企、事業(yè)單位、部隊(duì)、團(tuán)體、民間組織、外商投資企業(yè)等（以下簡稱收券單位）以及個(gè)體工商戶都應(yīng)當(dāng)遵守本（試行）辦法的規(guī)定。
第三條 收券單位和個(gè)體工商戶收入的外匯券除另有規(guī)定外，必須及時(shí)送交當(dāng)?shù)刂袊y行或經(jīng)批準(zhǔn)允許經(jīng)營外匯券存款業(yè)務(wù)的其他銀行（以下簡稱經(jīng)辦銀行）結(jié)匯，嚴(yán)禁私自保存、使用、套換、出借、轉(zhuǎn)讓和出賣。收券單位之間批準(zhǔn)允許用外匯券計(jì)價(jià)結(jié)算的，必須通過經(jīng)辦銀行轉(zhuǎn)帳辦理。
第四條 收券單位符合下列條件者，經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局審查，發(fā)給《核準(zhǔn)收取外匯兌換券許可征》（以下簡稱“許可證”）。
1、持有書面申請和經(jīng)行政、旅游主管部門簽署批準(zhǔn)意見的“領(lǐng)取《核準(zhǔn)收取外匯兌換券許可證》申請表”。
2、持有當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照副本（行政、事業(yè)單位持有上級(jí)部門有關(guān)批件，社會(huì)團(tuán)體持民政部門簽發(fā)的登記證）。
3、有嚴(yán)格的外匯券管理制度，做到人民幣與外匯券分別立帳、核算，并按期報(bào)送外匯券收支報(bào)表。
4、年外匯券收入在1萬元以上。
5、設(shè)置外匯券專柜、樓層或場所。
領(lǐng)取“許可證”的收券單位（以下簡稱指定收券單位）根據(jù)需要可在當(dāng)?shù)亟?jīng)辦銀行開立有關(guān)的外匯券存款帳戶并享受外匯留成。當(dāng)?shù)赝鈪R管理局對(duì)指定收券單位的“許可證”實(shí)行年審制度。
第五條 指定收券單位向外國人、華僑、港澳臺(tái)同胞（以下簡稱入境旅游者）提供食、宿、商品、交通等時(shí)，除持有《購物支付證》的外籍人員外，必須收取外匯券。如有的入境旅游者以人民幣支付上述費(fèi)用，指定收券單位原則上應(yīng)按外匯券收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的200%收取人民幣押金，所收押金應(yīng)單獨(dú)設(shè)帳，并出具收據(jù)。入境旅游者如在十五日內(nèi)補(bǔ)交原外匯券費(fèi)用，可贖回其押金，逾期不補(bǔ)交者，不再退還押金，指定收券單位將其轉(zhuǎn)作營業(yè)收入。
第二章 對(duì)旅行社的外匯券管理
第六條 經(jīng)省旅游局審核、批準(zhǔn)并向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取“許可證”的省內(nèi)一、二類旅行社（以下簡稱旅行社）經(jīng)營入境旅游者來華旅游業(yè)務(wù)，必須向境外旅行社收取外匯和向入境旅游者收取外匯券。旅行社接待來華旅游團(tuán)組，必須堅(jiān)持先收費(fèi)后接待的原則，不得拖欠款；不得將旅游外匯截留存放境外。對(duì)不堅(jiān)持先收費(fèi)后接待原則，導(dǎo)致旅游者已出境三十天還未付費(fèi)的長期拖欠款或?qū)⑼鈪R截留存放境外的，當(dāng)?shù)赝鈪R管理局限其在指定時(shí)間將拖欠款或境外存款收回。
第七條 旅行社向指定收券單位支付入境旅游者費(fèi)用時(shí)應(yīng)支付外匯券，不得支付人民幣和外幣現(xiàn)鈔；旅行社和向未領(lǐng)取“許可證”的收券單位（以下簡稱非指定收券單位）支付入境旅游者費(fèi)用時(shí)，應(yīng)支付人民幣，不得支付外匯券。旅行社不得拖欠和截留應(yīng)付給指定收券單位的外匯券。
第八條 旅行社根據(jù)經(jīng)營需要可向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局申請開立外匯券營運(yùn)周轉(zhuǎn)帳戶。該營運(yùn)周轉(zhuǎn)帳戶的支出范圍為支付入境旅游者的交通費(fèi)（包括車、船、機(jī)票款）房費(fèi)、餐費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用，并由開戶銀行直接辦理支付。其他支付項(xiàng)目（包括提取現(xiàn)金）須經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局審批后，開戶銀行方能給予支付。
第九條 對(duì)旅行社實(shí)行毛利結(jié)匯管理辦法。當(dāng)?shù)赝鈪R管理局會(huì)同旅游局按旅行社上年實(shí)現(xiàn)的人均外匯毛利，結(jié)合當(dāng)年接待計(jì)劃數(shù)和經(jīng)營情況核定當(dāng)年結(jié)匯指標(biāo)。旅行社按實(shí)現(xiàn)的外匯毛利，按季通知開戶銀行結(jié)匯。因經(jīng)營所需，要求將毛利部分進(jìn)行周轉(zhuǎn)使用的可提出申請，由當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)的周轉(zhuǎn)數(shù)沖減結(jié)匯數(shù)（以季為準(zhǔn)，周轉(zhuǎn)期限不得跨年度）。當(dāng)?shù)赝鈪R管理局對(duì)旅行社實(shí)行“分季考核，年終算帳”的管理辦法，凡旅行社年終結(jié)匯額未達(dá)到毛利額的，當(dāng)?shù)赝鈪R管理局通知開戶銀行從其外匯券營運(yùn)周轉(zhuǎn)帳戶中扣收并結(jié)匯。
第十條 旅行社在開辦初期或因特殊情況，外匯券周轉(zhuǎn)資金發(fā)生困難，可向銀行申請外匯貸款，允許用收入的外匯或外匯券歸還貸款本息。歸還時(shí)，凡在三個(gè)月周轉(zhuǎn)期限之內(nèi)的，旅行社直接到開戶銀行辦理還貸手續(xù)并到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局進(jìn)行備案；凡超過三個(gè)月周轉(zhuǎn)期限的（包括展期償還到三個(gè)月以上的）須按“外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法”有關(guān)規(guī)定辦理。
第三章 對(duì)國營、集體賓館、飯店、商店的外匯券管理
第十一條 指定收券的賓館、飯店、商店（以下簡稱賓館、飯店、商店）經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)在經(jīng)辦銀行建立兩個(gè)外匯券存款帳戶，即“外匯券收入戶”和“外匯券支出戶”（以下分別簡稱“收入戶”和“支出戶”）。賓館、飯店、商店將每日營業(yè)收入的外匯券（經(jīng)核準(zhǔn)的庫存外匯券找零備用金除外）及時(shí)存入“收入戶”，除向開戶銀行辦理結(jié)匯外，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支出。賓館、飯店、商店在經(jīng)營中需要購買餐、飲料、煙、酒等商品以及歸還外匯貸款所需外匯由當(dāng)?shù)赝鈪R管理局按月或按季根據(jù)“收入戶”余額的一定比例（賓館、飯店20%，餐館30%，商店30－60%，歸還外匯貸款100%）核撥外匯券專用資金進(jìn)入“支出戶”，開戶銀行根據(jù)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)的支出范圍從“支出戶中辦理支付?！笆杖霊簟敝械挠囝~按月由開戶銀行予以結(jié)匯，賓館、飯店、商店持結(jié)匯水單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理外匯留成手續(xù)。
未經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)，不得將“收入戶”中的外匯券存款轉(zhuǎn)到“支出戶”；賓館、飯店、商店?duì)I業(yè)收入的外匯券不得直接進(jìn)入“支出戶”，否則，開戶銀行不予辦理，造成的損失由單位自負(fù)。
賓館、飯店、商店申請將外匯券從“收入戶”轉(zhuǎn)入“支出戶”時(shí)須向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局提供開戶銀行出具的結(jié)匯水單，當(dāng)?shù)赝鈪R管理局核批時(shí)根據(jù)結(jié)匯金額采取用留比例倒算的方法來確定進(jìn)入“支出戶”的外匯券數(shù)額。
第十二條 “支出戶”內(nèi)的外匯券資金，可用于向允許收取外匯券的單位進(jìn)貨，未經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)，不得兌成外匯匯往經(jīng)濟(jì)特區(qū)、海南省或境外。
第十三條 對(duì)賓館、飯店、商店的外匯券凈收入實(shí)行結(jié)匯指標(biāo)管理辦法。每年初，由當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)上年度外匯券的結(jié)匯實(shí)績，結(jié)合當(dāng)年經(jīng)營情況，合理地核定其年度結(jié)匯指標(biāo)。凡年終超額完成結(jié)匯指標(biāo)者，其超額部分由當(dāng)?shù)赝鈪R管理局按50%比例予以計(jì)撥外匯留成并全部撥給賓館、飯店、商店；對(duì)未完成年度結(jié)匯指標(biāo)者，視情況按未完成部分由當(dāng)?shù)赝鈪R管理局按以下辦法進(jìn)行處罰：①降低其下年度外匯留成比例5－10%；②或用其下年度留成外匯抵補(bǔ)。
第十四條 賓館、飯店、商店收取外匯券時(shí)，必須向顧客開具外匯券專用發(fā)票，有關(guān)外匯券專用發(fā)票的管理辦法，外匯管理局商稅務(wù)局另行制訂。
第十五條 賓館、飯店、商店經(jīng)批準(zhǔn)借用國內(nèi)的外匯貸款進(jìn)行建造、改造和裝修的，允許其用新增外匯收入歸還貸款本息，并允許先還貸后結(jié)匯。償還貸款本息和支用貸款時(shí)須按“外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法”有關(guān)規(guī)定辦理。對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)借用國際商業(yè)貸款進(jìn)行建造和擴(kuò)建的賓館、飯店用其新增外匯收入歸還貸款本息的，須按《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》辦理。
第十六條 為防止外匯券的流失，收券的賓館、飯店、商店等不準(zhǔn)個(gè)人承包經(jīng)營，也不準(zhǔn)向個(gè)體經(jīng)營戶出租柜臺(tái)。集體承包所簽訂的合同，必須按照外匯管理的有關(guān)規(guī)定制訂相應(yīng)條款，經(jīng)批準(zhǔn)聘請境外人員擔(dān)任賓館、飯店經(jīng)理或承包客源等，在正式簽訂合同前須經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局審核所簽訂的合同或協(xié)議中有關(guān)外匯條款是否符合國家外匯管理規(guī)定。未經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)，經(jīng)辦銀行不得將外方人員的工資或傭金等匯出。
第十七條 指定收券的商店經(jīng)營收取外匯券的商品，應(yīng)限于向入境旅游者銷售，不得用外匯券經(jīng)營供國內(nèi)市場銷售的商品。對(duì)于用外匯券（或外匯）購進(jìn)的商品因積壓、滯銷等原因需要處理時(shí)，經(jīng)其行政主管部門批準(zhǔn)，可轉(zhuǎn)作內(nèi)銷收取人民幣。指定收券的批發(fā)商店（包括供應(yīng)站、批發(fā)公司，下同）營業(yè)收入的外匯券允許全額周轉(zhuǎn)進(jìn)貨，毛利結(jié)匯。指定收券的批發(fā)商店不得收取外匯券現(xiàn)金，因特殊情況收取的外匯券現(xiàn)金視同零售業(yè)務(wù)收入處理。
第四章 對(duì)旅游汽車公司的外匯券管理
第十八條 指定收券的旅游汽車公司、旅游車隊(duì)（以下簡稱汽車公司）向入境旅游者提供交通服務(wù)所收入的外匯券必須全部存入“收入戶”，按月由開戶銀行予以結(jié)匯。如確需支出，按本（試行）辦法第十一條規(guī)定辦理。
第十九條 汽車公司的結(jié)匯指標(biāo)管理辦法比照本（試行）辦法第十三條規(guī)定辦理。
第二十條 汽車公司因經(jīng)營需要購置旅游車輛或汽車零配件等用匯，不得用營業(yè)收入的外匯券折計(jì)外匯來購買，應(yīng)用其留成外匯購買。經(jīng)批準(zhǔn)用外匯貸款購買的，歸還貸款本息時(shí)應(yīng)用購置車輛的新增創(chuàng)匯收入歸還，原則上不能用汽車公司的外匯收入綜合還貸。
第五章 對(duì)外商投資企業(yè)的外匯券管理
第二十一條 指定收券的外商投資企業(yè)（包括賓館、飯店、餐館、文化娛樂場所等，下同）有關(guān)外匯券管理辦法，分別比照本（試行）辦法第三條、第四條、第五條、第十四條、第十五條、第十六條規(guī)定辦理。
第二十二條 持《購物支付證》的人員到外商投資賓館、飯店住宿、就餐和購物時(shí)按“《購物支付證》管理規(guī)定”辦理。
第二十三條 外商投資企業(yè)申請開立外匯券存款帳戶以及外匯券存款帳戶的管理辦法按照國家外匯管理局陜西分局制訂的《陜西省外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯存款帳戶管理暫行辦法》執(zhí)行。
第六章 對(duì)其它部門、單位的外匯券管理
第二十四條 未經(jīng)主管部門和省旅游局批準(zhǔn)并履行登記手續(xù)的省內(nèi)各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、團(tuán)體及非旅游企業(yè)單位不得以自費(fèi)來華外賓及港、澳、臺(tái)同胞訂房、訂餐、訂機(jī)票等名義經(jīng)營旅游接待業(yè)務(wù)。經(jīng)辦銀行不得為其辦理結(jié)算，所收取的外匯券一律結(jié)匯，不予留成。經(jīng)常發(fā)生行業(yè)對(duì)口接待外籍專家、學(xué)者的部門和單位，持上級(jí)部門批件，報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)后，可在經(jīng)辦銀行開立“外匯券營運(yùn)周轉(zhuǎn)帳戶”，對(duì)實(shí)現(xiàn)的勞務(wù)費(fèi)應(yīng)及時(shí)結(jié)匯。
屬于國家有關(guān)部門和單位邀請并由我方負(fù)擔(dān)費(fèi)用的外賓及其他外籍人員支付門票費(fèi)用時(shí)，按陜西省外事辦公室、國家外匯管理局陜西省分局陜外發(fā)（1989）125號(hào)文件規(guī)定辦理。
第二十五條 除上述旅行業(yè)、國營、集體賓館、飯店、商店、汽車公司、外商投資企業(yè)和行業(yè)對(duì)口接待單位以外的其他部門和單位的外匯券管理比照對(duì)國營、集體賓館、飯店、商店的管理辦法辦理。
第二十六條 省內(nèi)非指定收券單位在接待自費(fèi)或零散的入境旅游者時(shí)，不得強(qiáng)行收取外匯券，也不得拒收外匯券，所收取的外匯券必須及時(shí)全部交售給當(dāng)?shù)亟?jīng)辦銀行。
第二十七條 民航、交通、郵電等部門（不含這些部門經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的供應(yīng)入境旅游者食、宿、商品等的飯店和商店）向入境旅游者收取的交通、郵電等外匯券收入，仍按現(xiàn)行規(guī)定在當(dāng)?shù)刂袊y行逐筆結(jié)匯，由外匯管理局核準(zhǔn)蓋章后，按系統(tǒng)集中辦理留成。
第七章 對(duì)個(gè)體工商戶的外匯券管理
第二十八條 省內(nèi)各涉外旅游、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)附近的個(gè)體工商戶（包括私營企業(yè)、個(gè)人合伙、個(gè)體商店、個(gè)體攤販和個(gè)體出租汽車，下同）收繳外匯券的管理工作由當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T進(jìn)行管理，當(dāng)?shù)赝鈪R管理局應(yīng)積極給予配合，做好政策、法規(guī)的宣傳和指導(dǎo)工作。
第二十九條 當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T每年應(yīng)逐戶合理地核定個(gè)體工商戶外匯券回籠指標(biāo)，由當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T定期收兌并送繳經(jīng)辦銀行結(jié)匯，持結(jié)匯水單由當(dāng)?shù)赝鈪R管理局按結(jié)匯金額的30%給當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T計(jì)算外匯留成額度。當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T應(yīng)結(jié)合工商行政管理做好對(duì)個(gè)體工商戶回籠指標(biāo)的檢查和督促工作。對(duì)完成任務(wù)好的個(gè)體工商戶由當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)完成差的視情況給予批評(píng)教育、調(diào)整攤點(diǎn)位置、罰款、直至吊銷營業(yè)執(zhí)照。發(fā)現(xiàn)有違反外匯管理規(guī)定的行為，按《外匯管理暫行條例》予以處理。情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。
第八章 附則
第三十條 有關(guān)外匯券開戶和銷戶管理辦法，外匯券現(xiàn)金管理辦法，外匯券使用審批管理辦法分別另文下達(dá)。
第三十一條 各地旅游主管部門在確定涉外旅游定點(diǎn)單位之前，必須征得當(dāng)?shù)赝鈪R管理局對(duì)其外匯券收支管理方面的意見，對(duì)嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的定點(diǎn)單位，應(yīng)根據(jù)外匯管理局的建議，撤銷其涉外定點(diǎn)資格。
第三十二條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局對(duì)指定收券單位實(shí)行年檢制度。凡違反本（試行）辦法有關(guān)規(guī)定者，據(jù)其情節(jié)輕重，分別給予批評(píng)、通報(bào)、沒收非法收入、罰款、降低留成比例、凍結(jié)或撤銷外匯券存款帳戶、直至吊銷“許可證”。情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。
第三十三條 本（試行）辦法自一九九0年三月一日起實(shí)施，以前省內(nèi)旅游外匯管理有關(guān)規(guī)定與本辦法有抵觸的，均以本辦法為準(zhǔn)。
第三十四條 本（試行）辦法由國家外匯管理局陜西分局負(fù)責(zé)解釋和修訂。
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