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信息系統(tǒng)控制
主要風(fēng)險(xiǎn);開發(fā);運(yùn)行與維護(hù)
(一)信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)
信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理,可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè),導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理效率低下;
系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求,授權(quán)管理不當(dāng),可能導(dǎo)致無法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制;
系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位,可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損,系統(tǒng)無法正常運(yùn)行。
(二)信息系統(tǒng)開發(fā)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施
明確信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo);
采取多種方式開發(fā)信息系統(tǒng);
注重信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)的結(jié)合及可審計(jì)性;
加強(qiáng)信息系統(tǒng)開發(fā)的全過程跟蹤管理;
注重信息系統(tǒng)的驗(yàn)收及后續(xù)培訓(xùn)工作。
(三)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施
1. 加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理;
2. 建立信息系統(tǒng)變更管理流程;
3. 建立不同等級(jí)信息的授權(quán)使用制度;
4. 建立用戶管理制度,加強(qiáng)對(duì)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的訪問權(quán)限管理;
5. 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理;
6. 建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度;
7. 注重關(guān)鍵設(shè)備的日常維護(hù)與檢查。
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