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【知識點】貨幣資金業(yè)務(wù)主要風(fēng)險
①財會部門未實現(xiàn)不相容崗位相互分離,出納人員既辦理資金支付又經(jīng)管賬務(wù)處理,由一個人保管收付款項所需的全部印章,可能導(dǎo)致貨幣資金被貪污挪用的風(fēng)險;
②對資金支付申請沒有嚴(yán)格審核把關(guān),支付申請缺乏必要的審批手續(xù),大額資金支付沒有實行集體決策和審批,可能導(dǎo)致資金被非法套取或者被挪用的風(fēng)險;
③貨幣資金的核查控制不嚴(yán),未建立定期、不定期抽查核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額的制度,可能導(dǎo)致貨幣資金被貪污挪用的風(fēng)險;
④未按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)銀行賬戶管理,出租、出借賬戶,可能導(dǎo)致單位違法違規(guī)或者利益受損的風(fēng)險。
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