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投資項目的風險調(diào)整
項目風險的衡量
一、敏感性分析
敏感性分析就是在假定其他各項數(shù)據(jù)不變的情況下,各輸入數(shù)據(jù)的變動對整個項目凈現(xiàn)值的影響程度,是項目風險分析中使用最為普遍的方法。
敏感度分析的缺點在于分別孤立地考慮每個變量,而沒有考慮變量間的相互關系。
二、 情景分析
情景分析是用來分析項目在最好、最可能發(fā)生和最差三種情況下的凈現(xiàn)值之間的差異,與敏感性分析不同的是,情景分析可以同時分析一組變量對項目凈現(xiàn)值的影響。
【提示】一般“基值”發(fā)生的概率可定為50%;最好與最差情況下發(fā)生的概率可分別定為25%,當然企業(yè)可以根據(jù)實際情況進行相應的調(diào)整。
三、 蒙特卡洛模擬
首先,確定各個變量(如銷售單價、變動成本等)的概率分布與相應的值。概率分布可以是正態(tài)分布、偏正態(tài)分布。
其次,取出各種變量的隨機數(shù)值組成一組輸入變量值,計算出項目的凈現(xiàn)值;不斷重復上述程序,計算出項目的多個凈現(xiàn)值。
最后,計算出項目各凈現(xiàn)值的平均數(shù),作為項目的預期凈現(xiàn)值;再計算出項目的標準差,用來衡量項目的風險。
四、 決策樹法
決策樹是一種展現(xiàn)一連串相關決策及期望結果的圖像方法。
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