24周年

財稅實務 高薪就業(yè) 學歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.30 蘋果版本:8.7.30

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應用涉及權限:查看權限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》知識點:基金凈值公告

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2016/06/06 17:23:58 字體:

一、普通基金凈值公告

普通基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值等信息。封閉式基金和開放式基金在披露凈值公告的頻率上有所不同。封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。對開放式基金來說,在其放開申購和贖回前,一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購和贖回后,則會披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。

二、貨幣市場基金收益公告和偏離度公告

1.貨幣市場基金收益公告

貨幣市場基金每日分配收益,份額凈值保持1元不變,因此,貨幣市場基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值,而是需要披露收益公告,包括每萬份基金收益和最近7目年化收益率。按照披露時間的不同,貨幣市場基金收益公告可分為三類:即封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。

(1)封閉期的收益公告是指貨幣市場基金的基金合同生效后,基金管理人于開始辦理基金份額申購或者贖回當日,在中國證監(jiān)會指定的報刊和基金管理人網(wǎng)站上披露截至前一日的基金資產(chǎn)凈值,基金合同生效至前一日期間的每萬份基金凈收益,前一目的7日年化收益率。

(2)開放日的收益公告是指貨幣市場基金于每個開放日的次日在中國證監(jiān)會指定報刊和管理人網(wǎng)站上披露開放日每萬份基金凈收益和最近7日年化收益率。

(3)節(jié)假日的收益公告是指貨幣市場基金放開申購贖回后,在遇到法定節(jié)假日時,于節(jié)假日結(jié)束后第二個自然日披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益,節(jié)假日最后一日的7日年化收益率,以及節(jié)假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

2.偏離度公告

為了客觀地體現(xiàn)貨幣市場基金的實際收益情況,避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離,從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響,基金管理人會采用影子定價于每一估值日對基金資產(chǎn)進行重新估值。當影子定價所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時,表明基金組合中存在浮盈;反之,當存在負偏離時,則基金組合中存在浮虧。此時,若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高,則該基金隱含的風險較大。目前,按我國基金信息披露法規(guī)要求,當偏離達到一定程度時,貨幣市場基金應刊登偏離度信息,主要包括以下三類:

(1)在臨時報告中披露偏離度信息。當影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時,基金管理人將在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項進行臨時報告。

(2)在半年度報告和年度報告中披露偏離度信息。在半年度報告和年度報告的重大事件揭示中,基金管理人將披露報告期內(nèi)偏離度的絕對值達到或超過0.5%的信息。

(3)在投資組合報告中披露偏離度信息。在季度報告中的投資組合報告中,貨幣市場基金將披露報告期內(nèi)偏離度絕對值在0.25%~0.5%間的次數(shù),偏離度的最高值和最低值,偏離度絕對值的簡單平均值等信息。

2016年基金從業(yè)第三次預約考試時間為6月18日,正保會計網(wǎng)校為大家整理了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關知識點,祝大家順利通過基金從業(yè)考試!

點擊進入論壇查看>>

基金從業(yè)直達秘籍>>

機考模擬系統(tǒng)

24小時內(nèi)答疑

疑問及時解決

全真模擬 應對機考

模擬考場環(huán)境,提前熟悉流程

自動判分

系統(tǒng)自動批閱顯示得分

點擊購課

限時免費資料

  • 報考指南

    報考指南

  • 學習計劃

    學習計劃

  • 考試大綱

    考試大綱

  • 高頻考點

    高頻考點

  • 科目特點及備考建議

    科目特點及備考建議

  • 習題精選

    習題精選

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - galtzs.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號

報考小助理

備考問題
掃碼問老師