基金從業(yè)《基金基礎知識》考點解讀：對基金管理公司的監(jiān)管

2016年6月18日基金從業(yè)將迎來第三次預約考試，正保會計網(wǎng)校為大家分享了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關知識點，希望能幫助大家更好地學習基金從業(yè)。祝您夢想成真！

對基金管理公司的監(jiān)管

對基金管理公司的監(jiān)管主要包括市場準入監(jiān)管和日常運作的持續(xù)監(jiān)管。

（一）市場準入等行政許可事項的審批

市場準入等行政許可事項的審批主要包括以下五類：

①基金管理公司的設立審核

②基金公司申請境內(nèi)機構投資者資格和資管業(yè)務審批

③基金管理公司重大事項變更審核

④基金管理公司分支機構設立審核

⑤基金管理公司股權處置監(jiān)管

1．基金管理公司設立審核

設立基金管理公司應經(jīng)中國證監(jiān)會批準。設立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊資本、從業(yè)人員資格、內(nèi)部制度、組織機構、營業(yè)場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時向中國證監(jiān)會提交書面申請。

中國證監(jiān)會采取的審查方式包括：

（1）征求相關機構和部門關于股東條件等方面的意見。

（2）采取專家評審、調(diào)查核實等方式對申請材料的內(nèi)容進行審查。

（3）自受理之日起5個月內(nèi)現(xiàn)場檢查基金管理公司設立準備情況。

2．基金公司申請境內(nèi)機構投資者資格和資管業(yè)務審批

3．基金管理公司重大事項變更審核

基金管理公司變更下列重大事項，需自董事會或股東會作出決議之日起15日內(nèi)，報中國證監(jiān)會批準：

（1）變更經(jīng)營范圍；

（2）變更股東、注冊資本或者股東出資比例；

（3）變更名稱、住所；

（4）修改章程。

4．基金管理公司分主機構設立審核

基金管理公司可以設立分公司，或者中國證監(jiān)會規(guī)定的其他形式的分支機構，如辦事處，并得到證監(jiān)會批準?；鸸芾砉驹O立分支機構，由分支機構擬設立地中國證監(jiān)會地方證監(jiān)局依法受理并作出相關行政許可決定。自2011年12月起，基金管理公司的香港子公司經(jīng)中國證監(jiān)會批準，并取得國家外匯局批準的投資額度后，可以開展在香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務試點。

5．基金管理公司股權處置監(jiān)管

中國證監(jiān)會對基金管理公司股權處置進行監(jiān)管，目的在于保證股權轉讓的有序進行，保護基金份額持有人的合法權益，鼓勵有實力、講誠信、負責任、有長期投資理念的機構參股基金管理公司。對基金管理公司股權處置作出如下規(guī)定：

（1）在股權出讓或受讓方面，持有基金管理公司股權未滿1年的股東，不得將所持股權出讓；股東持有的基金管理公司股權被出質(zhì)、被人民法院采取財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施期間，中國證監(jiān)會不受理其設立基金管理公司或受讓基金管理公司股權的申請；出讓基金管理公司股權未滿3年的機構，中國證監(jiān)會不受理其設立基金管理公司或受讓基金管理公司股權的申請。

（2）在持股主體的規(guī)范方面，基金管理公司股東不得為其他機構代持基金管理公司的股權，不得委托其他機構代持基金管理公司的股權；股東及其實際控制人不得以任何形式占用基金管理公司資產(chǎn)?；鸸芾砉竟蓶|的實際控制人發(fā)生變化的，該股東應在10個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會。

（3）當基金管理公司主要股東被采取責令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，或進入破產(chǎn)、清算程序時，基金管理公司董事、高級管理人員、股東及有關各方應遵循相關要求?；鸸芾砉径聭”M職守，維護公司穩(wěn)定運行，維護基金份額持有人利益不受損害；公司高級管理人員應加強對基金營銷、投資、交易、運營等業(yè)務的管理，保持公司穩(wěn)定經(jīng)營和獨立運作；公司董事會和管理層應制定相應的應急預案，對公司可能遇到的風險進行評估并確定應對措施；公司股東會或董事會討論股權處置等可能影響公司經(jīng)營的重大事項，在相關會議召開前應報告監(jiān)管部門等。

（二）基金管理公司的日常運作的持續(xù)監(jiān)管

中國證監(jiān)會對基金管理公司開展日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是基金公司的治理情況、內(nèi)部控制情況、經(jīng)營運作。

1．公司治理監(jiān)管

（1）在基金管理公司股東及股權比例方面。監(jiān)管法規(guī)要求設立基金管理公司必須由具備條件的金融機構作為主要股東；一家機構或受同一實際控制人控制的機構參股基金管理公司的數(shù)量不得超過2家，其中控股的數(shù)量不得超過1家；基金管理公司股東不得持有其他股東的股份及權益，與其他股東不得同屬同一實際控制人；限制各類股東的持股比例，內(nèi)資基金管理公司主要股東的持股比例上限為49%.

（2）在建立組織機構健全、權責劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的治理結構方面。具體體現(xiàn)在：

①明確股東會的職權范圍和議事規(guī)則，建立公司和股東之間的業(yè)務與信息隔離制度。股東不得越過股東會、董事會直接干預公司的經(jīng)營管理或基金財產(chǎn)的投資運作，不得在證券承銷、證券投資等業(yè)務活動中要求基金管理公司為其提供便利，不得要求公司直接或間接為其提供融資或擔保，不得直接或間接要求公司董事、經(jīng)理層及公司員工提供基金投資、研究等方面的非公開信息和資料，不得利用技術支持等方式將所獲得的非公開信息為任何人謀利，不得越過股東會、董事會直接任免公司的高級管理人員，不得違反章程干預公司員工選聘等事宜，公司除董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。

②明確董事會的職權范圍和議事規(guī)則。董事會應按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定制定公司基本制度，決策有關重大事項，監(jiān)督、獎懲經(jīng)營管理人員；董事會應當公平對待所有股東，不得越權干預經(jīng)營管理人員的具體經(jīng)營活動；董事會每年應至少召開2次定期會議。

③董事應具有履行職責所必需的素質(zhì)、能力和時間，應關注公司經(jīng)營狀況，對監(jiān)督公司合規(guī)運作負有勤勉盡責義務；董事長應注重公司的發(fā)展目標、長遠規(guī)劃，不得越權干預公司經(jīng)營管理活動，對股東虛假出資、抽逃或變相抽逃出資、以任何形式占有或轉移公司資產(chǎn)等行為以及為股東提供融資或擔保等不當要求應予以制止。

④公司應當建立健全獨立董事制度，獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的113.在審議公司及基金投資運作中的重大關聯(lián)交易、公司和基金審計事務、聘請或更換會計師事務所、公司管理的基金的半年報和年報等事項時，是否經(jīng)2／3以上獨立董事同意。

⑤明確規(guī)定監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事的職權、人員組成、議事方式、表決程序等事項。公司監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事應切實履行監(jiān)督職責，加強對公司財務、董事會履行職責進行監(jiān)督。

⑥明確經(jīng)理層的職權。經(jīng)理層人員應獨立、合規(guī)、勤勉、審慎地行使職權，應保持公司內(nèi)部機構和人員責任體系、報告路徑的清晰和完整，應按公司章程、制度和業(yè)務流程的規(guī)定開展工作，不得越權干預基金投資、研究、交易等具體業(yè)務活動，應公平對待所有股東，公平對待公司管理的不同基金財產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。

⑦設立督察長，督察長由董事會聘任，對董事會負責，全面負責公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。

⑧建立有效制度，防范不正當關聯(lián)交易。公司應定期和不定期對關聯(lián)交易事項、關聯(lián)人士、禁止從事的關聯(lián)交易等進行檢查。公司董事會就關聯(lián)交易事項進行表決時，有利害關系的董事應回避等。

2．內(nèi)部控制監(jiān)管

中國證監(jiān)會對基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：公司的內(nèi)部控制機制是否科學合理；內(nèi)部控制是否體現(xiàn)了健全性、有效性、獨立性、相互制約性和成本效益的原則；控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控等基本要素是否達到要求；投資管理、信息披露、信息技術系統(tǒng)、財務會計、監(jiān)察稽核等業(yè)務環(huán)節(jié)是否按照法規(guī)標準和內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。

3．經(jīng)營運作

中國證監(jiān)會在對基金管理公司的日常監(jiān)管中，還密切關注公司本身的日常經(jīng)營運作及風險狀況。

此外，中國證監(jiān)會每年還集中分析基金管理公司報送的公司年度報告，及時掌握和評價公司的財務狀況、盈利能力、股權結構、內(nèi)部控制制度和人員情況等綜合信息。

風險準備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術故障、操作失誤等給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失。基金管理公司應每月從基金管理費收入中計提風險準備金，計提比例不低于基金管理費收入的10%，風險準備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的1%時可以不再提取。風險準備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值1%的，基金管理公司應繼續(xù)提取，直至達到基金資產(chǎn)凈值的1%.

（三）日常監(jiān)督的主要方式與處罰措施

現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查：

（1）非現(xiàn)場檢查主要以審閱管理公司報送材料的方式進行。

（2）現(xiàn)場檢查主要是根據(jù)日常監(jiān)管情況確定檢查的對象、內(nèi)容和頻率。

對違規(guī)或存在較大經(jīng)營風險的基金管理公司，證監(jiān)會將依法責令整改，暫停業(yè)務；對直接負責人，一般采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務、認定不適宜擔任相關職務者等采取行政監(jiān)管措施。

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