工程會計全盤賬務與稅務籌劃全面提升

來源: 開放課堂編輯： 2017/06/09 16:03:22　　字體：大小

本課程以實戰(zhàn)應用上崗與職業(yè)晉升為目標，講授增值稅政策后，工程會計最為關(guān)注的全行業(yè)各工程公司在用的主流賬務處理、做賬技巧、項目成本獨立核算、內(nèi)外賬處理技巧、內(nèi)賬全套報表模版、增值稅完整分錄、、轉(zhuǎn)包、分包、甲供材、完工百分比法、勞務派遣、差額納稅、項目成本過程控制方法、賬務體系建立、實戰(zhàn)模擬演練、稅務籌劃、財稅關(guān)系處理、公司注銷、財務管理制度、熱點疑難問題匯集等一線內(nèi)容；幫助學員系統(tǒng)、深入、全面掌握工程眾多子行業(yè)（市政道橋公司、園林綠化公司、水電工程公司、裝飾裝修公司、土方基礎(chǔ)公司、工程勞務公司、建安公司、電力工程公司、消防安全工程公司、房地產(chǎn)建安環(huán)節(jié)、工程賬務審計等）全盤財務核算知識，成為一名熟練的工程會計，為從事這個行業(yè)的在職會計做好豐富的知識儲備和實戰(zhàn)技能全面提升！

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【面向?qū)W員】偏基礎(chǔ)急需提升學員、剛?cè)胄姓莆詹蝗娴脑诼殞W員以及審計公司、會計事務所、財務公司

【教師簡介】鄒老師，正保開放課堂特邀實戰(zhàn)專家，13年以上工程財務從業(yè)經(jīng)驗，曾擔任2家公司財務顧問，負責3家工程公司財稅關(guān)系處理，歷任4家工程公司財務經(jīng)理崗位，多家大型國企、民企、事務所及財務咨詢管理公司內(nèi)訓講師，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，從業(yè)閱歷廣泛，現(xiàn)擔任某一級園林綠化工程公司財務經(jīng)理，主要負責公司內(nèi)外賬處理、項目成本獨立核算、納稅申報、項目成本過程控制、財務管理、部門人員招聘、稅務籌劃、財稅關(guān)系處理、增值稅內(nèi)訓、融資貸款、資產(chǎn)評估等工作，對工程行業(yè)財務管理具有較深的財務功底及感悟，在實戰(zhàn)培訓班中，以其頗具價值的實戰(zhàn)應用和財務技巧講授受到學員的一致好評和信任！

課程體系	主要內(nèi)容	課程收益
前言	1.《實戰(zhàn)班》的特點及培訓目標 2.工程行業(yè)的特點 3.工程行業(yè)包含的范圍 4.工程財務重點章節(jié) 5.工程行業(yè)主要一級核算科目 6.會計核算基本原則和信息質(zhì)量的要求	教您了解并熟悉工程行業(yè)特點及相關(guān)知識
模塊一：貨幣資金內(nèi)外賬（4課時）	1.出納崗位職責及報銷流程圖 2.出納與會計的工作配合及對出納工作的基本要求與量化考核 3.貨幣資金日記賬的完整結(jié)構(gòu)及建賬技巧 4.貨幣資金的管理與核算及營改增下的新變化 5.貨幣資金日記賬的軋賬、票據(jù)移交、打票技巧、資金盤點技巧 6.內(nèi)外賬貨幣資金處理 7.工程內(nèi)外賬的目的及營改增下的“三流合一” 8.內(nèi)外賬不同的處理原則、詳細方法、技巧、風險控制并實例說明 9.各項非正常支出下賬問題及解決方法 10.內(nèi)賬系統(tǒng)報表--<貨幣資金歸類賬>的建立及實戰(zhàn)模板	以工程公司現(xiàn)有實際業(yè)務為示范，進行內(nèi)外賬實戰(zhàn)演練和學習，教會您內(nèi)外賬處理差異及注意事項等，并學會系統(tǒng)報表的建立，全面掌握貨幣資金內(nèi)外管控及處理技巧。
模塊二：債權(quán)債務核算及對賬技巧（3課時）	1.工程行業(yè)債權(quán)債務的重要性 2.企業(yè)債權(quán)常用的核算科目 3.企業(yè)債務常用的核算科目 4.科目介紹及案例分錄處理 5.工程行業(yè)內(nèi)賬報表之<材料+班組+分包往來核對表> 6.預收賬款與增值稅的關(guān)系及如何避稅 7.財務部與采購員的對賬技巧及要求 8.總分公司“內(nèi)部往來”科目運用及經(jīng)典舉例	重點講解內(nèi)賬往來賬核對表、財務部與采購部對賬技巧以及完整掌握工程債權(quán)債務（包括材料商、班組及分包業(yè)務對賬核心知識點，滿足老板所需信息）
模塊三：存貨建賬、盤點技巧、采購詢價、稽核等方法破解（3課時）	1.工程企業(yè)存貨的重要性 2.存貨的具體分類 3.庫存材料的分類及各級明細科目設(shè)置 4.庫存材料明細賬的設(shè)置及方法；營改增下材料采購的賬務處理 5.庫存材料盤點技巧、盈虧原因分析及不同賬務處理 6.材料采購的詢價審核流程的成本過程控制 7.增值稅后供貨商的選擇 8.采購、財務、庫房對賬及財務稽核詳細流程圖 9.材料出入庫與成本利潤的關(guān)系	教您掌握工程公司有關(guān)存貨、材料的建賬、盤點、對賬、成本控制方法。
模塊四：應付職工薪酬（3課時）	1.職工薪酬的具體內(nèi)容 2.不征收個稅的內(nèi)容匯總：包含差旅費津貼、誤餐補助、防暑降溫費、取暖費、公務交通補貼等各種涉稅問題 3.工資、社保完整分錄處理并舉例 4.工程人工費跟管理工資的區(qū)別及賬務處理：a.原始單據(jù) b.做賬技巧 c.工資表格式 d.工地零散工與勞務班組薪酬發(fā)放的諸多情況及問題分析和解決辦法 5.民工工資入勞務成本的涉稅風險控制技巧及注意細節(jié)： ?。?）民工工資的涉稅風險 ?。?）稅收風險控制策略及具體方法 6.審計公司查賬對企業(yè)人工費工資表的審核要求及與勞務報酬所得的誤區(qū) 7.工會經(jīng)費、殘疾人基金與工資表的關(guān)系 8.人工費入賬的技巧和臨時工與個稅代收代繳征收系統(tǒng)的關(guān)系 9.職工薪酬準則修訂后的新規(guī)定 10.年薪制下公司管理人員年薪結(jié)算單樣表	教您全面掌握職工薪酬涵蓋內(nèi)容、賬務處理、人工費入賬、職工薪酬新規(guī)定、個稅籌劃，解決民工工資發(fā)放過程中各種疑難意外情況處理。
模塊五：成本核算及建賬技巧賬（5課時）	1.成本與費用的概念、聯(lián)系及區(qū)別 2.工程成本核算的概念、對象及重要一級核算科目 3.項目工程成本5項費用構(gòu)成及各自比例 4.工程成本核算科目及建賬體系 5.工程成本核算二級科目分類及解析 6.工程成本項目原始票據(jù)要求及審核：《工程簽證單》+《工程價款結(jié)算單》 7.工程項目成本獨立核算的基本程序 8.工程結(jié)算、工程毛利及完工百分比法 9.工程實際成本的結(jié)轉(zhuǎn)時機、方法與收入及稅務籌劃的關(guān)系 10.項目分部分項核算 11.工程成本費用過程控制技巧及方法 12.增值稅下企業(yè)對項目成本控制的新要求 13.內(nèi)賬報表模板之<項目成本匯總表>格式 14.期間費用：管理費用+財務費用 15.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務涉稅規(guī)定及典型案例賬務處理 16.工程成本中分包、主材、機械費進項抵扣各種稅率知識點	教您全面掌握工程項目成本核算及構(gòu)成、工程結(jié)算、工程毛利、完工百分比法、統(tǒng)借統(tǒng)還、工程成本進項抵扣、工程成本過程控制等諸多核心環(huán)節(jié)
模塊六：工程行業(yè)收入確認及收入利潤配比（3課時）	1.收入的基本概念及分類 2.合同建造收入的構(gòu)成 3.合同收入與費用的確認原則：未完施工成本、完工程度、完工百分比法及典型例題 4.主要核算科目：工程結(jié)算+合同毛利 5.完工百分比法確認收入費用和營改增下國稅見票納稅的沖突和賬務處理解決方法 6.建造合同收入與費用的核算流程圖 7.工程價款結(jié)算的核算及例題分解 8.資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系	重點學習工程收入確認、完工百分比熟練應用、跟甲方工程結(jié)算賬務處理以及建造合同收入與費用的核算流程
模塊七：納稅業(yè)務與稅務籌劃（3課時）	1.增值稅后工程企業(yè)應交稅費的各項稅目、稅率及計稅方法 2.子公司、分公司與分支機構(gòu)的區(qū)別 3.跨區(qū)項目企業(yè)所得稅面臨多種情況及稅法詳細規(guī)定 4.不可以從銷項稅額中抵扣的進項稅額總結(jié)；納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務的增值稅的征收管理新變化 5.增值稅及小微企業(yè)附加稅減免政策政策匯編 6.疑難稅種解答:房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、印花稅 7.增值稅基本計稅方法圖表 8.跨區(qū)項目《臨時稅務登記》和《外經(jīng)證》管理辦法 9.稅務籌劃的諸多方法：收入、成本、利潤、年終獎、暫估、收據(jù)、殘保金、交通補貼等 10.成本發(fā)票的多種取得渠道、款項代收技巧 11.稅務關(guān)系處理技巧：（1）稅務關(guān)系及與稅務籌劃間兩者的關(guān)系（2）理想狀態(tài)（3）面對不同稅務情況財務人員應對方法（4）送+說+比例技巧（5）如何應對稅務查賬 12.不可以從銷項稅額中抵扣的進項稅額 13.稅款補繳、滯納金、罰款不同情況賬務處理 14.企業(yè)年度會計報表的稅務風險 15.稅收專項檢查中個人所得稅、企業(yè)所得稅檢查重點 16.實戰(zhàn)案例點評	教您掌握熱點增值稅新政策，舉例講解營改增后各種獨家工程賬務稅務籌劃、節(jié)稅避稅方法及技巧，以及存在的潛規(guī)則。破解稅務關(guān)系處理技巧及原則，讓您更好的籌劃，輕松的處理稅務關(guān)系。
模塊八：工程營改增后增值稅賬務處理（2課時）	1.工程企業(yè)應交稅金、應交增值稅2.3級詳細明細科目設(shè)置 2.16個明細科目具體解析及同步實務分錄處理舉例 3.銷售業(yè)務、購進業(yè)務、差額征稅、小微企業(yè)免征的增值稅詳細分錄處理 4.增值稅納稅申報表的填報 5.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人各種涉稅情況下賬務處理及分析 6.增值稅財務報表相關(guān)項目列示 7.經(jīng)典例題稅款計算、預繳、申報及相關(guān)財務處理方法舉例	教您全面掌握財政部工程行業(yè)增值稅詳細賬務處理、各種納稅情況分類以及報表填寫
模塊九：營改增熱點難點經(jīng)典工程疑難問題（3課時）	1.內(nèi)賬報表體系模板 2.工程項目完整建賬資料 3.工程項目投標流程、圍標，及其過程中的潛規(guī)則和借用資質(zhì)各種費用收取標準 4.工程投標保證金、履約金、質(zhì)保金的規(guī)定；投標保函、履約保函 5.增值稅后工程混營與兼營的區(qū)別、合同簽署注意事項、賬務處理、稅務處理 6.材料暫估處理技巧及詳細賬務處理 7.增值稅后，相關(guān)稅費地稅機關(guān)征收（代征） 8.總分公司所得稅匯算清繳詳細解析 9."工程結(jié)算“與”工程施工“有余額如何處理？ 10.建安企業(yè)跨省項目員工個稅管理辦法 11.工程的概念、費用點位收取規(guī)則及標準；賬務處理 12.增值稅的“三流合一”+“三證合一”+“三價合一” 13.工程分包、轉(zhuǎn)包的區(qū)別，分包開票及差額納稅稅法具體要求及標準 14.企業(yè)中標后將工程轉(zhuǎn)包收入管理費如何規(guī)避風險？ 15.增值稅后工程被協(xié)方會計關(guān)于協(xié)議中的發(fā)票約定及稅負測算的四種情況 16.增值稅后，員工如何報銷？ 17.分包業(yè)務差額納稅及賬務處理 18.勞務派遣服務政策 19.跨區(qū)項目增值稅發(fā)票開具及稅法規(guī)定 20.工程收費點位如何核算？難點在哪里？被企業(yè)應對方法 21.甲供材（甲供工程）問題 22.違法發(fā)包、轉(zhuǎn)包、分包和 23.園林綠化工程公司的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票進項抵扣問題詳解及票樣	舉例解答增值稅后工程賬務實際中遇到的各類經(jīng)典疑難困惑問題，提供詳細解決辦法及參考意見。教您掌握賬務中的熱點疑難問題。
模塊十：工程公司財務管理制度匯集共享（1課時）	1.<工程會計崗位職責> 2.<會計主管崗位職責> 3.<工程款支付審批表> 4.<公司協(xié)調(diào)費支出管理辦法> 5.<年薪制公司管理人員年結(jié)算單> 6.<差旅費報銷制度> 7.<稅務檢查重點問題匯集> 8.<短期用工合同> 9.<個人租車合同> 10.<司機餐補制度> 11.<公司午餐管理制度> 12.<委托收款書> 13.<公司考勤制度> 14.<付款申請單> 15.<項目勞務費支付風險保證協(xié)議> 16.<協(xié)議> 17.<工程轉(zhuǎn)包協(xié)議> 18.<工程聯(lián)營協(xié)議> 19.<個人年度工作總結(jié)> 20.<工程發(fā)包施工協(xié)議> 21.<工程簽證單> 22.<工程價款結(jié)算單> 23.<核定征收調(diào)查報告> 24.<查賬征收申請> 25.<發(fā)包、轉(zhuǎn)包、分包、區(qū)別>	全面分享工程行業(yè)眾多實用財務管理制度，參考、借鑒，掌握賬務財務制度的制定和企業(yè)財務管理中的實際問題。
學完十個模塊全面掌握工程會計，輕松上崗