公司大量存在以下異常行為離虛開發(fā)票就不遠(yuǎn)了

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2016/12/26 09:44:00　　字體：大小

（1）開票時(shí)經(jīng)常換單位名字，多為商貿(mào)企業(yè)；

（2）發(fā)票開具后大量作廢等；

（3）公司的稅務(wù)大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度高于90％；

（4）登記信息雷同，企業(yè)法人、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員多為同一人；

（5）商貿(mào)公司購(gòu)進(jìn)與銷售貨物名稱嚴(yán)重背離的；

（6）發(fā)票連續(xù)多次增量增版；

（7）存在大量紅字普通發(fā)票、隨意開具紅字發(fā)票來(lái)沖減以往年度的藍(lán)字發(fā)票；

（8）資金或存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)平均每月超過5次；

（9）一定時(shí)間內(nèi)開具增值稅發(fā)票金額突增；

（10）成立時(shí)間短，成立時(shí)間多在半年以內(nèi)，但營(yíng)業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大；

（11）登記地址多為住宅小區(qū)某樓層某室，明顯不適合對(duì)外經(jīng)營(yíng)；

（12）法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中；

（13 生產(chǎn)能耗如電費(fèi)情況與銷售情況嚴(yán)重不符的；

（14）公司多為認(rèn)繳制或者實(shí)收資本多為較低金額；

（15）多戶企業(yè)登記法人為同一人，且稅務(wù)登記信息中所留的手機(jī)號(hào)碼也為同一個(gè)手機(jī)號(hào)；

（16）連續(xù)同時(shí)辦理稅務(wù)登記或一般納稅人認(rèn)定的多家企業(yè)；

（17 ）公司所屬行業(yè)屬于虛開高危行業(yè)，稅務(wù)局建立了2個(gè)庫(kù)（高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)庫(kù)、注冊(cè)地址風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)）；

法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾擔(dān)任非正常戶的負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、且法人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交叉擔(dān)任。（轉(zhuǎn)載自郝老師說會(huì)計(jì)，郝守勇老師原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明。）

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