差旅費用賬務處理及涉稅問題匯總
問題一:我們公司針對出差人員每天都有30元的補助,這部分支出是沒有發(fā)票的,請問怎么入賬合理?需要合并工資代扣個稅嗎?
答:合理的交通、誤餐補助,不需要發(fā)票,在報銷差旅費時報銷,而且不需要納入工資。如果上午的費用都已經據實報銷了,那么其他補助應并入當月工資。
問題二:
1.差旅費補助可以不要發(fā)票吧?對于差旅費補助要交個稅嗎?
2.給職工的節(jié)假日現金福利和禮品需要交個稅嗎?
3.2018年未計提所得稅費用但已交稅,在2019年補提就好了嗎?借:未分配利潤 貸:應交企業(yè)所得稅 借:應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 這樣做是對的嗎?
4.對于公司不合規(guī)的票據或者沒有發(fā)票的是否可以報銷入賬,然后做匯算清繳時把不合規(guī)的費用挑出來調增就行?
答:
1.可以不要發(fā)票,需要并入到工資總額中繳納個人所得稅;
2.需要并入工作總額繳納個人所得稅;
3.先通過以前年度損益調整科目調整,然后再轉入到未分配利潤科目核算;
4.可以這樣處理。
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