總賬會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容及工作流程

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：那個(gè)人 2023/04/10 16:48:04　　字體：大小

為大家匯總了總賬會(huì)計(jì)日常/月度/年度的工作事項(xiàng)，一起看看吧~

一、日常性事務(wù)

1. 審核原始憑證，各職能部門(mén)的報(bào)銷單據(jù)是否符合公司相關(guān)規(guī)定，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等；

2. 負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與ERP系統(tǒng)相核對(duì)；

3. 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì)，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。

二、月度/季度性事務(wù)

1. 對(duì)賬工作

（1）賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)憑證與原始憑證（內(nèi)容，金額）核對(duì)相符；

（2）賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符；

（3）賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符。包括現(xiàn)金，銀行存款，庫(kù)存等。

2. 關(guān)賬工作

（1）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本；

（2）計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，無(wú)形資產(chǎn)攤銷；

（3）計(jì)提應(yīng)付職工薪酬；

（4）結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用；

（5）計(jì)提各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用（其他應(yīng)付款）；

（6）計(jì)提各項(xiàng)稅金及附加。

3. 出具財(cái)務(wù)報(bào)表

（1）憑證過(guò)賬，核查試算平衡表；

（2）編制會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表）；

（3）核對(duì)，編制各項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表（銀行，管理報(bào)表等）。

4. 納稅申報(bào)

（1）增值稅申報(bào)表；

（2）個(gè)人所得稅申報(bào)表；

（3）季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表；

（4）會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表）。

5. 整理歸檔資料

（1）打印整理會(huì)計(jì)憑證、裝訂憑證；

（2）打印整理會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表、裝訂報(bào)表；

（3）裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)；

（4）銀行對(duì)賬單等其他資料。

三、年度性事務(wù)

1. 與客戶和供應(yīng)商的往來(lái)款核對(duì)；

2. 年度盤(pán)點(diǎn)存貨的盤(pán)盈盤(pán)虧處理；

3. 資產(chǎn)減值計(jì)提；

4. 企業(yè)所得稅匯算清繳；

5. 提供審計(jì)需要報(bào)表，協(xié)助完成審計(jì)工作；

6. 協(xié)助指導(dǎo)員工個(gè)人進(jìn)行個(gè)稅年度匯算清繳。

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