代扣代繳完稅憑證勾選抵扣流程？

來(lái)源: 廈門(mén)稅務(wù) 編輯：那個(gè)人 2023/04/12 15:32:40　　字體：大小

增值稅一般納稅人自境外單位或者個(gè)人購(gòu)進(jìn)勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者境內(nèi)的不動(dòng)產(chǎn)，從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。那么，取得代扣代繳稅收繳款憑證，如何辦理勾選抵扣呢？快來(lái)看看吧~

代扣代繳完稅憑證勾選抵扣流程

01. 登錄國(guó)家稅務(wù)總局廈門(mén)市電子稅務(wù)局。

02. 點(diǎn)擊【我要辦稅】——【稅務(wù)數(shù)字賬戶】。

03. 在【業(yè)務(wù)辦理】模塊——點(diǎn)擊【發(fā)票勾選確認(rèn)】——點(diǎn)擊【抵扣類(lèi)勾選】。

04. 進(jìn)入抵扣勾選功能頁(yè)面，點(diǎn)擊【代扣代繳完稅憑證】，勾選狀態(tài)選擇【未勾選】，選擇好查詢?nèi)掌谄鹬?，然后點(diǎn)擊【查詢】按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合條件的代扣代繳完稅憑證，如圖所示。

代扣代繳完稅憑證

選擇需要勾選的代扣代繳完稅憑證，點(diǎn)擊【提交勾選】按鈕，點(diǎn)擊【確認(rèn)】后提示提交成功即完成操作。

若勾選發(fā)票數(shù)量較多?？牲c(diǎn)擊【清單導(dǎo)入勾選】按鈕，先下載《完稅憑證抵扣勾選導(dǎo)入模板》，按照模板要求填寫(xiě)后上傳。

注意：如需批量勾選，則模板中“是否勾選”列選擇“是”。

05. 若需要撤銷(xiāo)勾選。則勾選狀態(tài)選擇【已勾選】，選擇好【查詢?nèi)掌谄鹬埂?，然后點(diǎn)擊【查詢】按鈕，可查詢到當(dāng)前稅款所屬期已勾選的代扣代繳完稅憑證信息。勾選要撤銷(xiāo)的發(fā)票信息，點(diǎn)擊【撤銷(xiāo)勾選】按鈕，提示提交成功即完成撤銷(xiāo)勾選。

06. 提交抵扣勾選后，點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】，如果當(dāng)前稅款屬期沒(méi)有生成勾選結(jié)果的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，請(qǐng)點(diǎn)擊【申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)】。申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)提交后，系統(tǒng)將對(duì)納稅人勾選結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)。

07. 核對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，需要對(duì)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】按鈕，出現(xiàn)彈窗提示，點(diǎn)擊【繼續(xù)】。

08. 若確認(rèn)結(jié)果有誤，也可以通過(guò)撤銷(xiāo)確認(rèn)。

09. 統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后，納稅人可以將增值稅代扣代繳稅收繳款憑證上注明的增值稅額，填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”。

有一點(diǎn)，提醒受票企業(yè)注意啦！成為“用票試點(diǎn)企業(yè)”，次月1日前的代扣代繳憑證，不支持在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)勾選。

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