抵扣勾選的發(fā)票誤勾選為出口退稅，怎么辦？

來源: 上海稅務(wù) 編輯：那個(gè)人 2023/07/12 17:13:56　　字體：大小

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在稅務(wù)數(shù)字賬戶中不小心將用于抵扣的發(fā)票誤勾選為出口退稅了該怎么辦？還能撤回嗎？別著急，將“發(fā)票退稅勾選”數(shù)據(jù)調(diào)整為“發(fā)票抵扣勾選”的操作，可以根據(jù)發(fā)票是否已用于退稅申報(bào)兩種情況分別采取不同措施。

發(fā)票尚未用于退稅申報(bào)

發(fā)票尚未用于退稅申報(bào)，其中又會(huì)碰到兩種情況，分別是發(fā)票已“退稅勾選”尚未“用途確認(rèn)”和發(fā)票已“退稅勾選”且已“用途確認(rèn)”兩種不同情況。

1. 發(fā)票已“退稅勾選”尚未“用途確認(rèn)”

如果發(fā)票還未“用途確認(rèn)”時(shí)，發(fā)現(xiàn)勾選錯(cuò)誤，這種情況操作比較簡(jiǎn)單，可以直接取消“出口退稅勾選”，然后重新選擇“抵扣勾選”。

2. 發(fā)票已“退稅勾選”且已“用途確認(rèn)”

如果發(fā)票已“退稅勾選”且已“用途確認(rèn)”，但尚未用于退稅申報(bào)，這時(shí)候需要進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)采集，提交相關(guān)申報(bào)數(shù)據(jù)，具體操作步驟如下：

第一步：登錄電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”——“出口退（免）稅申報(bào)”；

第二步：進(jìn)入“出口退（免）稅申報(bào)”——“進(jìn)貨憑證信息回退申請(qǐng)”模塊，點(diǎn)擊“在線申報(bào)”；

第三步：進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)采集，點(diǎn)擊“新建”；

第四步：錄入相關(guān)信息后，點(diǎn)擊“保存并添加”；

第五步：點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”；

第六步：確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“正式申報(bào)”；

第七步：顯示“數(shù)據(jù)生成成功”，審核狀態(tài)顯示“待審核”；

到這里，申報(bào)數(shù)據(jù)就提交成功了。接下來，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)提出的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，如稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過，就可以重新在“電子稅務(wù)局-我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶”中進(jìn)行“抵扣勾選”了。

發(fā)票已用于退稅申報(bào)

如果發(fā)票已經(jīng)“用途確認(rèn)”并已部分申報(bào)退稅，未申報(bào)退稅部分且符合開具“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”的條件，應(yīng)向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”。

外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)開具“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后，可以登錄“電子稅務(wù)局”——“我要辦稅”——“稅務(wù)數(shù)字賬戶”——“抵扣類勾選”，在“抵扣勾選”模塊進(jìn)行勾選，然后進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和確認(rèn)，相關(guān)稅款就可以用于抵扣了。

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