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庫存現(xiàn)金的收支規(guī)定有哪些?

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:王思琪 2021/07/14 13:52:14  字體:

【問題】

庫存現(xiàn)金的收支規(guī)定有哪些?

【答案】

1.開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行,當(dāng)日送存確有困難的,由開戶銀行確定送存時間;

2.開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

在實際工作中有時會遇到特殊的情況,比如某企業(yè)有一日收到銷售款2000元,臨近下班時某銷售人員因馬上要出差前來支取1500元,這時出納人員可以靈活處理。先用現(xiàn)金支付備用金1500元,到開戶銀行存收入款時填寫金額為2000元的現(xiàn)金繳款單,再填寫1500元的現(xiàn)金支票,即存2000元取1500元,這樣只需向銀行交存現(xiàn)金500元,既解決了報銷問題又避免了坐支行為。

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