按照國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版將于10月25日0時(shí)—10月31日24時(shí)停機(jī)升級(jí)。關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)的10大熱點(diǎn)問題，一起了解一下吧！

☆1.企業(yè)目前通過自助辦稅終端和掃描認(rèn)證儀認(rèn)證發(fā)票，發(fā)票系統(tǒng)2.0上線后關(guān)于“確認(rèn)簽名”的操作如何處理？

答：（1）通過“自助辦稅終端和掃描認(rèn)證儀”認(rèn)證的發(fā)票，在新上線的“綜合服務(wù)平臺(tái)”默認(rèn)勾選為抵扣用途，需要選擇工具欄“抵扣勾選”項(xiàng)目下的抵扣勾選統(tǒng)計(jì)頁面，在彈出的頁面右方點(diǎn)擊“確認(rèn)簽名”按鈕即可。

（2）點(diǎn)擊“確認(rèn)簽名”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出提示信息對(duì)話框，“是否確認(rèn)，確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將作為申報(bào)的依據(jù)”，點(diǎn)擊提示信息對(duì)話框中“確定”按鈕。系統(tǒng)會(huì)要求用戶再次輸入證書密碼（需要插盤）進(jìn)行用戶身份的再次確認(rèn)。

（3）輸入正確的證書密碼，會(huì)彈出“確認(rèn)成功”提示框，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可。

（4）完成上面三個(gè)步驟后，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作。

☆2.D級(jí)納稅人是否可以網(wǎng)上勾選？

答：可以。按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍等事項(xiàng)的公告》（2019年8號(hào)）第二條規(guī)定，自2019年3月1日起，所有一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票均可以自愿選擇使用增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)（即升級(jí)后的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)）。

☆3.勾選認(rèn)證的發(fā)票后，再在電子稅務(wù)局上申報(bào)，是否有延遲？

答：抵扣統(tǒng)計(jì)的頻率為每天準(zhǔn)實(shí)時(shí)執(zhí)行，除網(wǎng)絡(luò)故障等原因，數(shù)據(jù)延遲可忽略不計(jì)。新增勾選認(rèn)證數(shù)據(jù)會(huì)觸發(fā)報(bào)表更新，請(qǐng)您關(guān)注統(tǒng)計(jì)表上方的“報(bào)表更新時(shí)間”（報(bào)表更新時(shí)間精確到秒）。

☆4.發(fā)票勾選的“可更改有效稅額”功能，企業(yè)實(shí)際操作中存在很多情況，如發(fā)票金額多開等，企業(yè)一般是先整張認(rèn)證后，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣賬務(wù)清晰明了。有“可更改有效稅額”功能后，是否意味著企業(yè)只需抵扣該抵扣金額，不用再多一步進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答：選擇勾選的發(fā)票后，系統(tǒng)會(huì)將有效稅額轉(zhuǎn)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)，系統(tǒng)默認(rèn)的有效稅額為發(fā)票稅額，納稅人可修改并輸入實(shí)際發(fā)生的有效稅額，輸入的有效稅額大于零但小于或等于發(fā)票稅額。但要注意該張發(fā)票的剩余稅額（稅額-有效稅額）不支持再次勾選。有“可更改有效稅額”功能后，納稅人只需抵扣輸入的實(shí)際發(fā)生的有效稅額，不用再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。有其它規(guī)定的除外。

☆5.登錄綜合服務(wù)平臺(tái)是否必須使用金稅盤或稅控盤，可否不需要金稅盤或稅控盤登錄平臺(tái)抵扣勾選？

答：不可以。為保證企業(yè)涉稅信息安全，必須使用金稅盤或稅控盤登錄，以驗(yàn)證登錄身份。用戶使用可以連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦，在USB接口插入金稅盤或者稅控盤登錄所在省份的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)站。系統(tǒng)會(huì)提示：本平臺(tái)只用到金稅盤或稅控盤里的身份認(rèn)證證書功能。另外，每次只能同時(shí)插入一個(gè)金稅盤或稅控盤，且不能同時(shí)插入其它數(shù)字證書（如銀行U盾等）。

☆6.發(fā)票導(dǎo)出處理后，可以直接導(dǎo)入嗎？

答：可以?！暗挚酃催x—發(fā)票批量抵扣勾選”模塊可以通過文件導(dǎo)入的形式實(shí)現(xiàn)批量勾選，達(dá)到提高發(fā)票勾選效率、降低勾選工作量的目的。本功能是針對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)量較大、逐票勾選模式不太適用的納稅人提供的一項(xiàng)優(yōu)化服務(wù)。

（1）納稅人根據(jù)需要篩選出需要勾選的發(fā)票清單，保存為excel 2003格式的xls文件（建議文件大小不超過500k），將對(duì)應(yīng)的“是否勾選”列的值改為“是”或“否”，并根據(jù)企業(yè)需要調(diào)整有效抵扣稅額，實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬期發(fā)票勾選數(shù)據(jù)或撤銷勾選數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備。

（2）點(diǎn)擊“上傳”按鈕，然后點(diǎn)擊“瀏覽”按鈕選擇之前準(zhǔn)備好的勾選清單文件，再點(diǎn)擊“打開”按鈕，最后點(diǎn)擊“上傳”按鈕即可實(shí)現(xiàn)文件的上傳。文件上傳成功后即實(shí)現(xiàn)了批量操作。

☆7.發(fā)票下載功能是抵扣發(fā)票功能嗎？

答：不是。在工具欄里“抵扣勾選”和“發(fā)票下載”是不同的功能模塊。

企業(yè)通過“發(fā)票下載”功能，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要自行申請(qǐng)并下載本企業(yè)開具的和取得的增值稅發(fā)票。本功能模塊包含發(fā)票下載、發(fā)票查詢等功能。

☆8.增值稅普通發(fā)票能在綜合服務(wù)平臺(tái)查詢嗎？

答：可以。升級(jí)后的“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”提供了發(fā)票查驗(yàn)的功能，納稅人通過點(diǎn)擊“發(fā)票查驗(yàn)”，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”。因此，“國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”支持查詢的發(fā)票都可以在綜合服務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)查詢。

☆9.綜合服務(wù)平臺(tái)中的發(fā)票生命周期顯示功能，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的上游納稅人能不能自動(dòng)提示？

答：在發(fā)票勾選列表下，“操作”列有紅色字體顯示的“查看明細(xì)信息”，點(diǎn)擊紅色字體可以查看該張發(fā)票銷方信息。如果銷售方為走逃（失聯(lián)）等存在風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)時(shí)，將在銷售方信息中顯示。

☆10.注銷勾選與撤銷勾選的區(qū)別是什么？

答：（1）“注銷勾選”實(shí)現(xiàn)的功能是：納稅人辦理注銷稅務(wù)登記，在完成當(dāng)期稅款所屬期申報(bào)后（例如當(dāng)前月份為11月，當(dāng)期稅款所屬期為10月），允許對(duì)下一稅款所屬期發(fā)票數(shù)據(jù)的勾選確認(rèn)（例如當(dāng)前月份為11月，下一稅款所屬期為11月），從而可以進(jìn)一步完成下一稅款所屬期的注銷申報(bào)。步驟：

①進(jìn)入首頁，可看到“注銷勾選”按鈕的，即可進(jìn)行注銷勾選操作；

②點(diǎn)擊“注銷勾選”按鈕；

③彈出的對(duì)話框中點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”后，系統(tǒng)再次提示謹(jǐn)慎操作；

④點(diǎn)擊“確定”后，彈出對(duì)話框“注銷勾選操作成功”；

⑤再次回到首頁進(jìn)行查看，“注銷勾選”按鈕已無顯示，首頁新增一個(gè)按鈕“撤銷注銷勾選”。

（2）“撤銷勾選”實(shí)現(xiàn)的功能是：對(duì)前次發(fā)票勾選操作的撤銷處理（即將已勾選的發(fā)票轉(zhuǎn)變?yōu)槲垂催x狀態(tài)）。步驟：

①勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，在查詢條件區(qū)，選擇勾選日期的范圍，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，可查詢當(dāng)前稅款所屬期已勾選的發(fā)票；

②對(duì)查詢出的已勾選發(fā)票，選中一張勾選標(biāo)志為“已勾選”的發(fā)票，可取消第一列的勾選狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)對(duì)前次勾選操作的撤銷處理；

③確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部撤銷勾選完成后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，彈出撤銷勾選信息對(duì)話框；

④確認(rèn)信息無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕，保存修改，即可完成發(fā)票的撤銷勾選。

全面營改增后，增值稅作為流轉(zhuǎn)稅第一大稅種，每個(gè)企業(yè)都會(huì)涉及，重要性不言而喻，熟練掌握增值稅的開具、申報(bào)、清卡認(rèn)證等流程，才能真正掌握企業(yè)稅務(wù)問題。增值稅發(fā)票開具/認(rèn)證/抄稅/申報(bào)/清卡實(shí)訓(xùn)，帶大家學(xué)習(xí)增值稅全流程，全面掌握增值稅，點(diǎn)擊報(bào)名>>

學(xué)習(xí)更多財(cái)稅資訊、財(cái)經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測評(píng)、免費(fèi)直播，可以查看正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道，點(diǎn)擊進(jìn)入>>