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相信財務人員最不想看到的費用報銷之一就是差旅費了,有時候來報銷的人,各種憑證齊全,費用看上去也合理,但是就是有些地方不對勁,身為財務人員,到底應該如何審核差旅費報銷單呢?
1.出差是否為企業(yè)相關負責人安排,是否為必須。規(guī)范的企業(yè)會有派差單作為證明。
2.復核出差線路是否合理或在派差單安排的行程中,重點關注是否有繞行旅游或辦私事的情況,必要時可以通過一定形式進行抽查(如可行)。
3.檢查報銷發(fā)票、車票、火車票等的真?zhèn)巍H绻腥艘獋卧斐霾?,必然會有假發(fā)票、假火車票、假車票等。這些真?zhèn)蔚牟樵儯梢越柚悇站W站、12306網站等,必要時也應通過其他形式核實(如可行)。
4.復核差旅費報銷的各種費用標準,重點關注限額費用是否有超標的情況發(fā)生。
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