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電子發(fā)票沒(méi)有章，被客戶退回！老會(huì)計(jì)這樣解決，太太太機(jī)智了！
客戶開的一張電子發(fā)票，因?yàn)闆](méi)有章，被退回。老會(huì)計(jì)這樣處理，真是太機(jī)智了！一起來(lái)看看吧！
一、電子發(fā)票都沒(méi)有發(fā)票章嗎？
怎么判斷？
我們先來(lái)搞清楚，是不是所有的電子發(fā)票都有發(fā)票章。目前，電子發(fā)票有的帶章，有的不帶章，具體我們給大家總結(jié)了一個(gè)表格，供大家參考：
此外，通過(guò)電子發(fā)票的樣式也可以幫助大家判斷是否需要加蓋發(fā)票專用章：
1、通過(guò)增值稅電子發(fā)票公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通發(fā)票，如下圖，右下角票面無(wú)需加蓋發(fā)票專用章；
2、通過(guò)增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票，如下圖，票面右下角需要在“銷售方：(章)”處加蓋發(fā)票專用章。
二、沒(méi)有發(fā)票章的電子發(fā)票是否有效？
大家不用擔(dān)心沒(méi)有發(fā)票專用章的電子發(fā)票的效力，其法律效力、基本用途等均與現(xiàn)有紙質(zhì)發(fā)票相同，其效力及真?zhèn)舞b別途徑總結(jié)如下：
三、電子發(fā)票如何入賬？
如何抵扣？
1、如何入賬？
2、如何抵扣？
受票方取得電子專票用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請(qǐng)出口退稅、代辦退稅的，應(yīng)登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)發(fā)票用途，對(duì)于取得電子普票如何確定抵扣額，是否需要勾選認(rèn)證，總結(jié)如下：
四、電子發(fā)票開錯(cuò)如何處理？
納稅人開具電子發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形，應(yīng)該如何處理？
看不懂？給大家舉個(gè)例子：
【案例1】：2022年8月，甲公司（通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票的納稅人）為乙公司提供設(shè)計(jì)服務(wù)。甲公司在2022年8月x日已為乙公司開具了帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的“全電”發(fā)票。8月x日因客觀原因服務(wù)終止，此前乙公司未對(duì)該發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)用途及發(fā)票入賬，甲公司需全額開具紅字“全電”發(fā)票。
【分析】由甲公司通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《確認(rèn)單》，無(wú)需乙公司確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，甲公司依據(jù)核實(shí)無(wú)誤的確認(rèn)單信息，全額開具紅字“全電”發(fā)票。
【案例2】：2022年8月，丙公司（通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票的納稅人）銷售一批玩具給丁公司（XX省納稅人），已開具帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的“全電”發(fā)票，丁公司已確認(rèn)用途。2022年9月，發(fā)現(xiàn)開票有誤。
【分析】
方法一：由丙公司財(cái)務(wù)人員通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《確認(rèn)單》，選擇原因和對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息，錄入金額和稅額。丁公司財(cái)務(wù)人員在72小時(shí)內(nèi)通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)完成確認(rèn)后，丙公司財(cái)務(wù)人員據(jù)此開具紅字“全電”發(fā)票。
方法二：由丁公司財(cái)務(wù)人員通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《確認(rèn)單》，選擇原因和對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息，錄入金額和稅額。丙公司財(cái)務(wù)人員在72小時(shí)內(nèi)通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)完成確認(rèn)后，據(jù)此開具紅字“全電”發(fā)票。
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