出納做好這幾項(xiàng)工作，老會(huì)計(jì)更喜歡你

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/04/23 11:31:40　　字體：大小

很多財(cái)務(wù)人員剛一入行的時(shí)候都是先從出納做起的，出納大家都知道，主要負(fù)責(zé)公司資金往來(lái)、日記賬的登記，今天就和大家來(lái)說(shuō)說(shuō)出納工作吧！

出納負(fù)責(zé)登記日記賬，庫(kù)存現(xiàn)金與銀行存款日記賬，財(cái)務(wù)工作中應(yīng)遵循的原則就是，出納管錢不管賬，會(huì)計(jì)管賬不管錢，賬和錢不能在一個(gè)人手中保管，這樣會(huì)給企業(yè)帶來(lái)很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，同理出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記，除了日記賬由出納登記外，固定資產(chǎn)卡片等財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬也可以由出納登記。

出納崗位的職責(zé)

1.辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)

2.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬

3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

4.保管相關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票

現(xiàn)金收付：

現(xiàn)金的收付管理是出納的最基本工作內(nèi)容，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展出納已經(jīng)不單是現(xiàn)金的收付了，還有承兌匯票的背書(shū)、支票的簽付等業(yè)務(wù)，所以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的往來(lái)，是出納每天必須完成的工作。

入賬處理：

每到月末應(yīng)該是財(cái)務(wù)人最忙的時(shí)候，出納同樣也是，到月末要將手中的每筆業(yè)務(wù)，錄入到系統(tǒng)中，還要對(duì)余額表和現(xiàn)金流量表進(jìn)行核對(duì)。

不僅如此，出納需要每日登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按照發(fā)生的日期依次登記在日記賬上，并計(jì)算出庫(kù)存現(xiàn)金的收入與支出的總計(jì)數(shù)，保證賬實(shí)相符。

本日余額=上日余額+本日收入-本日支出

銀行存款日記賬，用來(lái)登記企業(yè)銀行賬戶每日的收入、支出，根據(jù)收付款憑證按順序登記，并結(jié)出余額，定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單是否一致，不一致需要編制銀行存款余額表。

保管重要物品

例如印章、收據(jù)、支票等重要的物品都在出納手中保管，方便隨時(shí)取用。

出納是財(cái)務(wù)工作中入門的崗位，為幫助大家更好上手實(shí)務(wù)工作，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校推出實(shí)務(wù)操作課程，針對(duì)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)空缺的你，助你提升1-3年工作經(jīng)驗(yàn)。

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