房地產(chǎn)企業(yè)費用報銷的流程與標準和一般企業(yè)有哪些不同？

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/09/09 09:58:24　　字體：大小

費用報銷可以說是每一個財務人員都十分頭疼的事情吧，主要還是因為各部門在報銷時的票據(jù)總是不規(guī)范，而且大部分人也都不了解報銷的流程，那么房地產(chǎn)企業(yè)在費用報銷時的流程與標準是什么呢？一起看一下吧！

費用報銷流程

1.員工整理原始單據(jù)，填寫報銷單；費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹；

2.部門負責人審核確認業(yè)務發(fā)生真實性及金額合理性；

3.費用歸屬部門負責人簽字認可（適用于按部門考核費用支出，且經(jīng)辦部門和費用歸屬部門不是同一部門的情況）；

4.分管副總審批；

5.會計人員對票據(jù)合規(guī)性、粘貼規(guī)范性、費用發(fā)生真實性、金額合理性、計算準確性、審核簽批手續(xù)齊全性進行審核；

6.財務部領導對報銷單據(jù)再審批復核；

7.董事長（總經(jīng)理）審批。

報銷人持審批完畢的費用報銷單到出納處報銷。

費用報銷標準

1.辦公用品

辦公用品由行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責；

各部門每月末向行政部提交下月辦公用品需求預算，行政部根據(jù)各部門需求及辦公用品庫存情況，編制下月辦公用品購置計劃，實際購置時填寫購置申請單報請批準。

2.交通費

員工公出應搭乘公共交通工具，如需用車，應優(yōu)先申請公司行政用車，在無車可派或遇緊急情況下，經(jīng)部門領導批準，可以乘坐出租車；員工發(fā)生的合理的交通費可據(jù)實報銷。

3.差旅費

員工出差前應填寫《出差審批單》，經(jīng)部門負責人批準；

員工出差根據(jù)崗位級別分別乘坐火車標準為硬座、軟座、硬臥、軟臥，乘坐高鐵標準為一等座、二等座，乘坐飛機為經(jīng)濟艙、商務艙；

員工出差根據(jù)崗位級別、出差城市分別適用住宿費報銷標準及餐費、交通補貼。

4.業(yè)務招待費

業(yè)務招待支出需在事前報公司總經(jīng)辦批準，并根據(jù)招待人數(shù)、招待人員級別控制招待支出標準。

5.通訊費

員工根據(jù)崗位級別每月報銷規(guī)定標準內(nèi)辦公通訊費用，如實際支出高于報銷標準，按報銷標準報銷，如實際支出低于報銷標準，按實際支出報銷。

6.培訓費

培訓費由公司總經(jīng)辦統(tǒng)一管理；

各部門應于季度末向總經(jīng)辦報送下季度培訓計劃及培訓費用支出，并按已批準的培訓計劃參加培訓，及時報銷培訓費用。

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