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上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

來源: 大連稅務(wù) 編輯:yushaungsw 2020/12/29 16:12:16  字體:

本次升級功能主要針對需要在2021年1月及之前就辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳離線算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位,在扣繳客戶端提供預(yù)計“符合享受6萬元扣除減除費用(適用國家稅務(wù)總局公告2020年第19號)”納稅人名單和稅款計算的相關(guān)功能。

政策提示

登錄扣繳端后,首頁會自動彈出《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》的政策通知:

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

上年度申報數(shù)據(jù)補全

功能描述

針對需要辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位,扣繳端提供了根據(jù)本地上年度綜合所得申報數(shù)據(jù)自動統(tǒng)計符合條件的納稅人名單功能。但如果扣繳端本地上年度1-12月的申報數(shù)據(jù)不完整,則無法自動統(tǒng)計,只能手動添加人員名單。

因此,如果此類單位仍希望使用自動統(tǒng)計功能,需要提前將上年度申報數(shù)據(jù)進(jìn)行手動補全。如果已有完整上年度申報數(shù)據(jù)或不需要使用自動統(tǒng)計功能的,則可以直接跳轉(zhuǎn)到“減除費用扣除名單確認(rèn)”章節(jié)。

操作步驟

1.人員信息采集

對于要按照6萬元扣除累計減除費用的納稅人,需先判斷納稅人是否已采集人員信息,如未采集,則需先在《人員信息采集》中采集并報送納稅人信息。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

人員信息采集支持“單個添加”和“批量導(dǎo)入”。如果需要添加的納稅人比較少,可以點擊【添加】按鈕手動輸入納稅人信息,輸入完成后點擊【保存】按鈕保存人員信息。

如果需要添加的人員較多,可點擊【導(dǎo)入】→【模板下載】,下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)Excel模板。將人員各項信息填寫到模板對應(yīng)列,然后點擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】,選擇Excel文件,導(dǎo)入到客戶端中。

人員信息采集完成后,需點擊【報送】按鈕將采集的納稅人信息報送到稅務(wù)局端。

注意,采集的納稅人必須同時符合以下條件:

1)“人員狀態(tài)”必須為“正?!保?/p>

2)“是否扣除減除費用”必須為“是”;

3)“任職受雇從業(yè)類型”必須為“雇員”、“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”和“實習(xí)生(全日制學(xué)歷教育)”中的一種;

4)“任職受雇從業(yè)日期”必須小于等于稅款所屬年度(2021年)的1月。

2.收入及減除填寫

需要補全上年度綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報信息的,需完成本章節(jié)“收入及減除填寫”和“稅款計算”部分操作,可通過系統(tǒng)首頁(如下圖)進(jìn)行稅款所屬月份切換。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

進(jìn)入【綜合所得申報】界面,選擇需要填寫的所得項目。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

以“正常工資薪金所得”為例,系統(tǒng)提供4種報表填寫的方式。

1)單個添加

如果需要添加的人數(shù)較少,可通過【添加】功能單個添加。點擊【添加】按鈕彈出新增頁面,選擇需要添加的人員,并填寫報表數(shù)據(jù)后,點擊【保存】將數(shù)據(jù)保存到本地。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

2)復(fù)制上月數(shù)據(jù)(僅“正常工資薪金所得”)

如果上一屬期填寫了報表數(shù)據(jù),且本期數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)無變化(或變化不大),則可以通過【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【復(fù)制上月數(shù)據(jù)】功能,復(fù)制上月填報的數(shù)據(jù)(如果上月無數(shù)據(jù)則不能復(fù)制)。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

3)生成零工資(僅“正常工資薪金所得”)

如果添加的人數(shù)較少,也可以通過【導(dǎo)入】-【生成零工資】功能為納稅人生成一條零工資記錄,生成零工資后,支持手動修改。

4)導(dǎo)入

除以上三種方式外,也可以下載導(dǎo)入模板自行導(dǎo)入。點擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板,錄入數(shù)據(jù)后,點擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

注意,必須同時符合以下條件的納稅人才可以自動統(tǒng)計:

1)必須1-12月均存在工資、薪金所得(包括全年一次性獎金等各類工資薪金所得)或勞務(wù)報酬所得(保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))才符合扣除6萬元減除費用條件;

2)不能同時存在工資、薪金所得(包括全年一次性獎金等各類工資薪金所得)和勞務(wù)報酬所得(保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù));

3)上一年度1-12月收入合計(不扣減任何費用及免稅收入)不能超過6萬元。

3.稅款計算

報表填寫完成后,點擊【稅款計算】進(jìn)行算稅。如果稅款計算成功,則該屬期數(shù)據(jù)補充完成(其他月份可以按照該流程繼續(xù)補充)。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

減除費用扣除名單確認(rèn)

功能描述

根據(jù)本地上年度預(yù)扣預(yù)繳申報數(shù)據(jù)自動匯總并提示可能符合條件的員工名單,扣繳義務(wù)人根據(jù)實際情況進(jìn)行核對和確認(rèn),或手動添加需要直接按照6萬扣除減除費用的納稅人。

操作步驟

1.選擇稅款所屬期

在首頁選擇稅款所屬月份【2021年1月】。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

進(jìn)入【綜合所得申報】-【正常工資薪金所得】或【勞務(wù)報酬(保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))】報表填寫頁面時,系統(tǒng)會根據(jù)本地上一年度數(shù)據(jù)彈出不同提示:

如果本地上一年度數(shù)據(jù)不完整,則彈出如下提示: 

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

如果本地上一年度存在完整的填報數(shù)據(jù),則彈出如下提示:

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

點擊【立即確認(rèn)】打開【減除費用扣除確認(rèn)】頁面。(也可通過對應(yīng)所得項目的收入列表頁面,點擊【更多操作】-【減除費用扣除確認(rèn)】進(jìn)行確認(rèn)。)

2.減除費用扣除確認(rèn)

①名單自動統(tǒng)計

如果本地上年度1-12月數(shù)據(jù)完整,且之前未確認(rèn)過是否直接按照6萬元扣除的納稅人名單,則進(jìn)入“減除費用扣除確認(rèn)”界面時,系統(tǒng)會自動根據(jù)本地數(shù)據(jù)統(tǒng)計符合按照6萬元扣除減除費用的納稅人。

統(tǒng)計后符合條件的人員會顯示在列表上,且“是否直接按照6萬元扣除”默認(rèn)為“是”。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

注意,只有同時滿足以下條件的納稅人才會被統(tǒng)計:

1)人員信息采集中“人員狀態(tài)”為“正?!保?/p>

2)“是否扣除減除費用”為“是”的納稅人;

3)任職受雇從業(yè)類型為“雇員”“保險營銷員”“證券經(jīng)紀(jì)人”或“實習(xí)生(全日制學(xué)歷教育)”;

4)“任職受雇從業(yè)日期”小于等于稅款所屬年度1月;

5)上一年度1-12月連續(xù)申報了“工資、薪金所得”(包括下面所有小類,不能存在連續(xù)勞務(wù))或上一年度1-12月連續(xù)申報了“勞務(wù)報酬所得(保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))”(不能存在工資、薪金所得)的納稅人。

②添加

如存在符合條件但系統(tǒng)未統(tǒng)計到的納稅人,可通過【添加】功能手動新增。

點擊【添加】按鈕彈出人員新增對話框,點擊“姓名”或“證件號碼”欄,系統(tǒng)會自動帶出“人員信息采集”中人員狀態(tài)為“正?!钡募{稅人。

確定添加后,系統(tǒng)會將人員信息保存到稅務(wù)局端。如果保存成功,則該條數(shù)據(jù)也會保存到扣繳端本地(如果保存失敗,則不會保存到扣繳端本地)。

新增成功的納稅人,“是否直接按照6萬元扣除”默認(rèn)為“是”。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

注意,人員信息采集中以下人員不允許添加:

1)是否扣除減除費用為“否”的納稅人不允許添加;

2)任職受雇從業(yè)類型為“其他”的納稅人不允許添加;

3)任職受雇從業(yè)日期大于當(dāng)前稅款所屬年度1月的納稅人不允許添加。

③更新

如果重裝了扣繳端或通過其他渠道變更了需要按照6萬元扣除減除費用的納稅人信息,可手動點擊【更新】按鈕從服務(wù)端獲取最新的確認(rèn)結(jié)果(前提是已經(jīng)在“人員信息采集”中提前采集好納稅人信息)。

點擊【更新】彈出二次確認(rèn)提示,點擊【確定】則調(diào)用服務(wù)端接口獲取所有存在確認(rèn)記錄的納稅人及其確認(rèn)結(jié)果。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

④確認(rèn)

如果當(dāng)前不存在已修改的數(shù)據(jù),則點擊【確認(rèn)】按鈕直接關(guān)閉界面。

如果當(dāng)前存在已修改的數(shù)據(jù),則彈出二次確認(rèn)提示:

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

減除費用扣除確認(rèn)完成后,點擊【確認(rèn)】可將本次修改了確認(rèn)結(jié)果的納稅人名單及信息保存到稅務(wù)局端。保存成功后,數(shù)據(jù)同步保存到扣繳端本地數(shù)據(jù)庫(如果保存失敗,則不會保存到扣繳端本地)。

⑤查詢

支持按照“是否直接按照6萬元扣除” “姓名”和“證件號碼”自定義查詢。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

【是否直接按照6萬元扣除】:默認(rèn)為“請選擇”,可選擇“是”或“否”。

預(yù)扣預(yù)繳稅款計算

減除費用扣除名單確認(rèn)完成后,即可正常填寫2021年1月屬期的申報表。報表填寫完成后,點擊【稅款計算】,系統(tǒng)會按照納稅人的“減除費用確認(rèn)”信息和“人員信息采集”信息,對于符合條件的納稅人直接按照6萬元累計減除費用計算預(yù)扣預(yù)繳稅款。

扣繳客戶端上年收入不足6萬元納稅人預(yù)扣預(yù)繳操作指南

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