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用excel如何編制日記賬?詳細(xì)操作步驟送上~

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:yushaungsw 2021/02/06 17:21:44  字體:

日記賬又稱(chēng)序時(shí)賬,是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成時(shí)間的先后順序進(jìn)行登記的賬簿。日記賬記錄和保存企業(yè)每天發(fā)生的交易,是編制分類(lèi)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)。日記賬包含普通日記賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。

1.編制會(huì)計(jì)科目表

財(cái)務(wù)表格系統(tǒng)要涉及一系列會(huì)計(jì)科目,包括6大類(lèi):資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。

會(huì)計(jì)科目會(huì)在其他報(bào)表中反復(fù)用到,為了方便引用,因此用一張單獨(dú)的工作表進(jìn)行記錄,并按照性質(zhì)對(duì)科目分類(lèi)和編號(hào)。

用excel如何編制日記賬?

2.編制會(huì)計(jì)科目表基本思路

用excel如何編制日記賬?

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編制會(huì)計(jì)科目表的注意事項(xiàng)(1):

套用表格樣式和將表格轉(zhuǎn)化為普通單元格區(qū)域

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編制會(huì)計(jì)科目表的注意事項(xiàng)(2):

定義名稱(chēng):給單元格區(qū)域取名,方便單元格區(qū)域內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行引用,避免重復(fù)錄入數(shù)據(jù)。

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編制會(huì)計(jì)科目表的注意事項(xiàng)(3):

IF函數(shù)和VLOOKUP函數(shù)

IF函數(shù)一般是指Excel中的IF函數(shù),根據(jù)指定的條件來(lái)判斷其“真”(TRUE)、“假”(FALSE),根據(jù)邏輯計(jì)算的真假值,從而返回相應(yīng)的內(nèi)容。

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VLOOKUP函數(shù)是Excel中的一個(gè)縱向查找函數(shù),它與LOOKUP函數(shù)和HLOOKUP函數(shù)屬于一類(lèi)函數(shù),多個(gè)表格之間根據(jù)報(bào)表首列的值,快速導(dǎo)入與之相關(guān)的值。功能是按列查找;與之對(duì)應(yīng)的HLOOKUP是按行查找的。

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嵌套函數(shù)

=IF(C4="","",VLOOKUP(C4,會(huì)計(jì)科目類(lèi)別,2,0))

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模糊匹配時(shí),如果沒(méi)有值,會(huì)引用其前方的值,如果還是找不到相應(yīng)的值,返回錯(cuò)誤值#N/A

3.編制日記簿

建立日記簿工作表,記錄企業(yè)每天發(fā)生的經(jīng)營(yíng)情況。

設(shè)計(jì)日記簿的關(guān)鍵是方便后期進(jìn)行數(shù)據(jù)的查詢(xún)、排序、分類(lèi)以及進(jìn)行數(shù)據(jù)透視。

因?yàn)榕判蚝Y選等數(shù)據(jù)分析工具不能有合并單元格,因此不要存在合并單元格。

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新建一張工作表,命名為日記簿,并在工作區(qū)設(shè)置好相關(guān)表格字段。

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為了方便數(shù)據(jù)錄入和識(shí)別,發(fā)票編號(hào)或者憑證編號(hào)建議使用日期+流水號(hào)的方式編碼。

使用函數(shù)

=A5&IF(B5>=10,B5,0&B5)&IF(C5>=10,C5,0&C5)&"-"&D5

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利用記錄單功能進(jìn)行日記賬的增刪改查。

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利用if函數(shù)判斷是否借貸平衡

會(huì)計(jì)等式(1):資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益,即:資金運(yùn)用=資金來(lái)源

會(huì)計(jì)等式(2):收入-費(fèi)用=利潤(rùn)(或虧損),即:得到的-付出的=賺的(或虧的) 企業(yè)的目標(biāo)就是利潤(rùn)最大化,只有取得的收入抵消為這筆收入所花的費(fèi)用還有剩余,企業(yè)才算是盈利了。

函數(shù):=IF(SUM(I:I)=SUM(J:J)," ","借貸不平衡")

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