新用戶掃碼下載費(fèi)用報銷規(guī)范 這些制度及流程你需要了解！
日常費(fèi)用報銷制度
1、 日常費(fèi)用主要包括：
差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
2、 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定：
●遵循“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人；
●報銷的費(fèi)用項目、報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定；
●報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù)，且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；
●報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求；
●報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；
●嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；
●報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；
●各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
●若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
●報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
●報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
●報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；
●報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；
●有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細(xì)表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品等需入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單；
●出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；
●招待費(fèi)的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費(fèi)用水票作為餐費(fèi)發(fā)票的附件。
3、 費(fèi)用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
4、 差旅費(fèi)報銷
■員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
■員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。
■員工出差應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報銷流程。如與原規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷。
財務(wù)工作中很重要的一塊是控制費(fèi)用，老板總是叮囑再三要嚴(yán)控各類費(fèi)用，但是總是到了年末才發(fā)現(xiàn)費(fèi)用超支了一大塊。怎樣才能及時發(fā)現(xiàn)費(fèi)用中出現(xiàn)的問題，如何規(guī)劃好每年費(fèi)用預(yù)算、如何能夠準(zhǔn)確分析本年費(fèi)用中存在的問題，讓我們一起跟隨張老師去學(xué)習(xí)財務(wù)人必會的費(fèi)用控制技巧。點擊進(jìn)入>>
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