財(cái)務(wù)人員必看企業(yè)備用金的正確使用方法

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：張美好 2019/06/04 09:55:29　　字體：大小

企業(yè)備用金是企業(yè)撥付給不用進(jìn)行獨(dú)立核算的內(nèi)部部門或工作人員用作開支的款項(xiàng)。每個(gè)企業(yè)日常都會(huì)有一些零星的小額開支，如快遞費(fèi)、打車費(fèi)等雜項(xiàng)支出，如果每項(xiàng)支出都要向出納申請或者員工墊付，過程未免太過繁瑣。因此企業(yè)建立備用金制度是非常有必要的。企業(yè)備用金的管理需要設(shè)置專門的人員，按照規(guī)定進(jìn)行使用，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)借或者從事其他行為。企業(yè)備用金是怎么使用的呢？我們一起來看。

企業(yè)備用金的使用范圍一般是小額報(bào)銷費(fèi)用支出，包括但不限于員工的差旅費(fèi)、零星的采購費(fèi)以及其他的零星小額額額支出。

☆備用金的支取流程☆

1、首先需要支取備用金的企業(yè)部門要填寫備用金借款的申請單，用作財(cái)務(wù)部門核算和支取備用金的憑證。

2、申請備用金的部門不能超過規(guī)定的數(shù)目，如果需要大額額額數(shù)額，需要經(jīng)過企業(yè)部門經(jīng)理的核準(zhǔn)。

3、申請部門通過發(fā)票進(jìn)行報(bào)賬，將取得發(fā)票送到財(cái)務(wù)部門的備用金管理人員手中，方便計(jì)算備用金的支取。

☆備用金的保管☆

企業(yè)備用金的應(yīng)該設(shè)置專門的賬戶，對(duì)其收支情況編制財(cái)物報(bào)表進(jìn)行審批核算。管理備用金的財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)將各部門反饋的發(fā)票進(jìn)行支出核對(duì)，要做到按月結(jié)清，并保管好各部門提交上來的發(fā)票。要嚴(yán)格按照備用金報(bào)銷手續(xù)進(jìn)行備用金的支取和報(bào)銷。

企業(yè)備用金的設(shè)置是為了辦理各部門日常中的零星開支，一般只需要能應(yīng)付3-5天左右的支取即可。企業(yè)備用金的設(shè)置是為了更加方便員工，也是為了提高工作效率。

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