對(duì)公賬戶(hù)的操作，是出納平日里必備的一項(xiàng)工作業(yè)務(wù)。但是因?yàn)橘~戶(hù)會(huì)涉及資金等敏感問(wèn)題，所以對(duì)其管理會(huì)相對(duì)的嚴(yán)格。李某是一家中型企業(yè)的新任出納，在一次對(duì)公賬戶(hù)的操作中，李某擅自把對(duì)公賬戶(hù)里的資金劃轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶(hù)里。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題的嚴(yán)重性，給予李某開(kāi)除處理。李某的財(cái)務(wù)工作可謂還沒(méi)開(kāi)始，就已經(jīng)結(jié)束了。那么對(duì)公賬戶(hù)管理既然如此嚴(yán)格，那么我們工作中應(yīng)該注意哪些問(wèn)題呢？

公對(duì)公的轉(zhuǎn)賬處理

公對(duì)公轉(zhuǎn)賬，顧名思義是指公司對(duì)公司的轉(zhuǎn)賬，或者單位對(duì)單位的轉(zhuǎn)賬。公對(duì)公的資金劃轉(zhuǎn)，具體包括四種方法。

1．最常見(jiàn)也是最不提倡的就是現(xiàn)金付款。因?yàn)楝F(xiàn)金付款會(huì)涉及到稅務(wù)方面的一些問(wèn)題，所以稅務(wù)局會(huì)經(jīng)常審查，對(duì)公司非常不利。

2．最簡(jiǎn)單且范圍最廣的方式就是網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬?？梢园凑招韪犊罟舅峁┑男畔ⅲ匆?guī)定填寫(xiě)內(nèi)容。然后勾選所需選項(xiàng)，授權(quán)通過(guò)即可。

3．到你所在公司的開(kāi)戶(hù)銀行填寫(xiě)匯款單，并且加蓋上財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，才能進(jìn)行公對(duì)公的匯款。而且加蓋的兩個(gè)章，必須要和銀行留的印鑒是一致的。

4．除了資金的轉(zhuǎn)賬，還有異地的電匯，同城的轉(zhuǎn)賬支票，銀行或者商業(yè)承兌匯票，也是常見(jiàn)的轉(zhuǎn)賬方式。

公對(duì)私的轉(zhuǎn)賬處理

公對(duì)私轉(zhuǎn)賬，一般都是現(xiàn)金支付或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。具體的操作，和“公對(duì)公”是大同小異的。

公對(duì)私的轉(zhuǎn)賬，相對(duì)來(lái)說(shuō)更為嚴(yán)格。因?yàn)閷?duì)公賬戶(hù)發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)，都需要進(jìn)行賬務(wù)上的處理。但是如果按照規(guī)定程序，且用途合理，公對(duì)私是可以轉(zhuǎn)賬的。所謂的合理，是指工資、借款或報(bào)銷(xiāo)等資金的支出。但是要“公款私用”，問(wèn)題可就大了。

轉(zhuǎn)款的到賬時(shí)間

因?yàn)榫W(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬幾乎是所有公司都會(huì)采取的轉(zhuǎn)賬方式，所以特意說(shuō)明一下轉(zhuǎn)賬時(shí)間的選擇。一般情況下，匯款時(shí)間會(huì)有三種選擇：

1．“實(shí)時(shí)到賬”是指在轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)指令發(fā)出后，立即扣款并及時(shí)匯出，可用于緊急事件的發(fā)生；

2．“普通到賬”是指非實(shí)時(shí)到賬，這會(huì)產(chǎn)生一段時(shí)間的延遲，大約是兩個(gè)小時(shí)后賬戶(hù)才會(huì)扣款并匯出，這會(huì)給匯款人一個(gè)緩沖，便于及時(shí)更正；

3．“次日到賬”是指轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)指令發(fā)出后，會(huì)延時(shí)到第二天扣款并匯出。

特別應(yīng)該提到的是，如果匯款的金額較大，某些銀行無(wú)論何時(shí)，都不會(huì)進(jìn)行出款處理。這時(shí)匯款人需要與銀行業(yè)務(wù)人員聯(lián)系溝通，進(jìn)行落地處理。

出納工作，說(shuō)白了就是和錢(qián)打交道。我們?cè)谄綍r(shí)，除了端正工作態(tài)度，更重要的是保持一顆本心。要知道出納的內(nèi)涵，其本質(zhì)不僅僅是一種責(zé)任，更是一種信任。所以在工作中，我們一定要按照法定程序處理問(wèn)題，切不可因?yàn)閼卸杌蛘咭粫r(shí)貪念而做出違法亂紀(jì)的事情。

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