2020年中級管理會計師《稅務(wù)管理與企業(yè)價值再造》考試大綱

來源: 中國總會計師協(xié)會編輯：張美好 2020/03/13 14:38:44　　字體：大小

管理會計與信息技術(shù)應(yīng)用主要檢查應(yīng)試人員是否掌握稅務(wù)管理工作所必備的理論知識、相關(guān)背景知識、重要概念、方法工具。是否具備從事企業(yè)稅務(wù)管理相關(guān)工作的知識水平和能力。

管理會計師（中級）專業(yè)能力認(rèn)證項目

稅務(wù)管理與企業(yè)價值再造

考試大綱

第一章稅務(wù)管理概論

重點(diǎn)理解稅務(wù)管理的內(nèi)涵；理解稅務(wù)管理的運(yùn)行條件；了解政府稅務(wù)管理的內(nèi)容；了解政府稅務(wù)管理和企業(yè)稅務(wù)管理的關(guān)系；了解稅務(wù)管理的組織形式；掌握企業(yè)稅務(wù)管理的構(gòu)成；了解企業(yè)稅務(wù)管理的主要職能和作用；理解管理會計與稅務(wù)管理的關(guān)系；熟悉稅收征收分類管理和大企業(yè)稅務(wù)管理問題；學(xué)會運(yùn)用不同的方法識別和管理企業(yè)在運(yùn)行過程中存在的稅務(wù)問題。

第二章納稅政策

掌握納稅政策管理的方法、納稅政策管理的內(nèi)容；熟悉國內(nèi)稅收政策法規(guī)的體系結(jié)構(gòu)；掌握稅收實體法的構(gòu)成要素和稅收程序法的組成內(nèi)容；了解國際稅收政策內(nèi)容；掌握各稅種納稅政策稅務(wù)管理的程序和方法；熟悉企業(yè)納稅政策管理激勵機(jī)制的內(nèi)容和實施模式。

第三章納稅程序

理解企業(yè)財務(wù)和稅負(fù)的關(guān)系，熟悉企業(yè)的組織形式和稅負(fù)特征，理解納稅程序管理中應(yīng)考慮的問題，掌握賬薄憑證、納稅申報、稅款繳納和扣繳義務(wù)以及發(fā)票的稅務(wù)管理，掌握納稅擔(dān)保、稅收保全和強(qiáng)制執(zhí)行的內(nèi)容，理解納稅程序管理在企業(yè)管理會計中應(yīng)用的重要性以及管理方法在實務(wù)中的綜合運(yùn)用。

第四章納稅成本

理解納稅成本管理的概念；掌握納稅成本管理原理、理解納稅成本管理原則；掌握納稅成本的組成和分類，掌握稅務(wù)籌劃的概念、技術(shù)方法；掌握稅務(wù)籌劃操作過程中的管理方法；掌握稅務(wù)籌劃方案的相關(guān)風(fēng)險、計量及規(guī)避與管理，理解國際重復(fù)征稅、國際稅收抵免及轉(zhuǎn)讓定價的管理方法；了解國際稅務(wù)籌劃的概念；清楚國際稅務(wù)籌劃產(chǎn)生的動因和操作原理。

第五章納稅風(fēng)險

理解納稅風(fēng)險管理對企業(yè)財務(wù)管理的影響；理解公司治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險控制的內(nèi)容；掌握征納雙方的權(quán)利與義務(wù)；掌握納稅風(fēng)險的來源；掌握納稅風(fēng)險管理的方法；掌握納稅風(fēng)險系統(tǒng)的建立；納稅風(fēng)險內(nèi)部控制制度的設(shè)計內(nèi)容、設(shè)計方法；掌握納稅風(fēng)險內(nèi)部控制制度設(shè)計要點(diǎn)；理解納稅風(fēng)險內(nèi)部控制制度的設(shè)計理念。

第六章納稅爭訟

了解納稅爭議的情形，納稅爭議的管理；了解國際稅收協(xié)定爭端及解決機(jī)制，掌握行政復(fù)議、行政訴訟的內(nèi)容；理解納稅爭訟的操作流程。

第七章納稅信用

了解信用的性質(zhì)和經(jīng)濟(jì)功能；了解信用信息收集的內(nèi)容與方法；了解企業(yè)和個人征信；理解納稅信用的內(nèi)含；理解納稅信用和企業(yè)利益的關(guān)系；掌握納稅信用等級評定流程；掌握納稅信用信息來源；理解信息管稅環(huán)境中納稅信用的管理。

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