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一般納稅人辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)“免稅項(xiàng)目”如何填寫(xiě)?

來(lái)源: 海南稅務(wù) 編輯:張美好 2020/05/21 14:28:16  字體:

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問(wèn)題:一般納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí),涉及到免稅項(xiàng)目的,《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》》“二、免稅項(xiàng)目”第4列、第5列是否需要填寫(xiě)?納稅人用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額若需要轉(zhuǎn)出,填在哪里?

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答案:“二、免稅項(xiàng)目”第4列、第5列不需要填寫(xiě)。納稅人用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出時(shí),填寫(xiě)在《附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))的第14欄“免稅項(xiàng)目用”,做進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出。

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