財(cái)務(wù)人員看過來！

一文教會(huì)你如何報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

《中華人民共和國(guó)稅收征管法》第二章第二十五條、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第四條之規(guī)定：

納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料。

溫馨提示：

01、報(bào)表備案要注意，一定要選擇與企業(yè)所屬行業(yè)和適用會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則相匹配的種類。

02、報(bào)表報(bào)送要注意，時(shí)限與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)期限保持一致。

①在月度或季度申報(bào)的征期內(nèi)附報(bào)上一月或上一季財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

②年度終了后5個(gè)月內(nèi)，應(yīng)在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，附報(bào)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

03、請(qǐng)千戶集團(tuán)企業(yè)、規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和列名企業(yè)特別注意“三必須”：

①在按期申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，必須先完成財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送；

②在報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表月報(bào)表時(shí)，必須報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表；

③在報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)及企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)時(shí)，必須先上傳附注。

跟著網(wǎng)校一起來看，備案、報(bào)送、更正的操作吧!（下面以安徽省為例）

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案操作步驟

1、登陸安徽省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案】。

2、若已備案過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，界面會(huì)自動(dòng)帶出已備案信息；

若需作廢備案信息，勾選后點(diǎn)擊【作廢】按鈕，即可作廢；

若需修改備案信息，在界面下方點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案信息】，修改相關(guān)信息。

若需新增備案信息，在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案信息框”內(nèi)，填寫相關(guān)內(nèi)容，其中標(biāo)“*”的為必填項(xiàng)。

3、在“會(huì)計(jì)報(bào)表情況”框內(nèi)，點(diǎn)擊“＋”號(hào)增行，根據(jù)企業(yè)報(bào)表類型，選擇相應(yīng)的年報(bào)和季報(bào)表。點(diǎn)擊“-”號(hào)進(jìn)行刪行。

例如：添加年度報(bào)表，納稅人可以依次選擇“報(bào)送期間”、“報(bào)送期限”、“會(huì)計(jì)報(bào)表類型”為“年報(bào)”、“5個(gè)月”、“年度表”。

4、在經(jīng)辦人欄次填寫經(jīng)辦人姓名，確認(rèn)表單無誤后，點(diǎn)擊【保存】按鈕提交。

5、可以通過【辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢】模塊，查詢財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案事項(xiàng)的辦理進(jìn)度和結(jié)果。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送操作步驟

1、登陸安徽省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送】。

2、系統(tǒng)自動(dòng)展示納稅人應(yīng)申報(bào)清冊(cè)，點(diǎn)擊【申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)界面。

3、按提示填寫每張表單后，點(diǎn)擊“確定”按鈕保存表單數(shù)據(jù)，依次點(diǎn)擊“保存、校驗(yàn)、申報(bào)”等按鈕完成申報(bào)。點(diǎn)擊“導(dǎo)出、打印”按鈕可實(shí)現(xiàn)報(bào)表導(dǎo)出、打印操作。

4、報(bào)送完成后，可通過【我要查詢】-【申報(bào)信息查詢】-【已申報(bào)信息查詢（資料報(bào)送/財(cái)務(wù)報(bào)表）】查詢已報(bào)送信息。點(diǎn)擊【匯總統(tǒng)計(jì)/打印】按鈕，可匯總打印財(cái)務(wù)報(bào)表。

操作說明：除了手工填寫外，還可以通過點(diǎn)擊【模板下載】按鈕下載Excel模板，在模板中進(jìn)行數(shù)據(jù)填寫后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】按鈕上傳，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕完成報(bào)送。

根據(jù)系統(tǒng)提示，將必填表格依次填寫完成后，必須點(diǎn)擊【確定】按鈕保存各表單內(nèi)容，否則會(huì)造成數(shù)據(jù)缺失；

申報(bào)錯(cuò)誤更正操作步驟

1、點(diǎn)擊進(jìn)入【更正申報(bào)（財(cái)務(wù)報(bào)表）】

2.選擇“受理日期起”、“受理日期止”，點(diǎn)擊【查詢】，帶出已申報(bào)記錄，點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，對(duì)已申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正。

如更正所屬期止在2019年9月及之前的所有財(cái)務(wù)報(bào)表，請(qǐng)攜帶資料到辦稅服務(wù)廳辦理。

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