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儲蓄國債(憑證式)是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行,通過承銷團成員面向個人投資者銷售的,采用填制“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”方式記錄債權關系的不可流通人民幣國債。
關于印發(fā)《儲蓄國債(憑證式)管理辦法》的通知
銀發(fā)〔2021〕20號
中國人民銀行上??偛?,各分行、營業(yè)管理部、各省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行;各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局);儲蓄國債承銷團成員:
為規(guī)范儲蓄國債(憑證式)管理工作,保障儲蓄國債投資者和承銷團成員的合法權益,根據(jù)國家有關法律規(guī)定,中國人民銀行會同財政部制定了《儲蓄國債(憑證式)管理辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
附件:儲蓄國債(憑證式)管理辦法
中國人民銀行
財 政 部
2021年1月20日
附件:
儲蓄國債(憑證式)管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范儲蓄國債(憑證式)管理,保障儲蓄國債投資者和儲蓄國債承銷團成員(以下簡稱承銷團成員)合法權益,根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關法律,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱儲蓄國債(憑證式)是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行,通過承銷團成員面向個人投資者銷售的,采用填制“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”方式記錄債權關系的不可流通人民幣國債。
“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”是儲蓄國債(憑證式)的債權確認依據(jù),是確認投資者債權的唯一合法憑證,也是承銷團成員為投資者提供的交易憑證,其印制、使用和管理應當符合中國人民銀行和財政部的相關規(guī)定。
第三條 中國人民銀行及其分支機構、財政部及地方財政部門對承銷團成員的儲蓄國債(憑證式)相關業(yè)務進行監(jiān)督管理。
第二章 基本規(guī)定
第四條 儲蓄國債(憑證式)采用代銷方式發(fā)行,每期儲蓄國債(憑證式)的發(fā)行數(shù)量不超過當期國債最大發(fā)行額。
第五條 儲蓄國債(憑證式)發(fā)行對象為個人。承銷團成員不得向政府機關、企事業(yè)單位和社會團體等任何機構銷售儲蓄國債(憑證式)。
第六條 儲蓄國債(憑證式)以人民幣100元面值為起點,以100元的整數(shù)倍發(fā)行。
第七條 中國人民銀行和財政部可以設置儲蓄國債(憑證式)個人單筆(或者單期)購買限額,具體限額由儲蓄國債(憑證式)發(fā)行文件規(guī)定。
第八條 儲蓄國債(憑證式)是附息式國債,自購買之日開始計息,不計復利,到期一次還本付息,逾期不加計利息。
第九條 儲蓄國債(憑證式)為記名國債,記名方式采用實名制,記名辦法參照《個人存款賬戶實名制規(guī)定》辦理,投資者辦理儲蓄國債(憑證式)相關業(yè)務時,需出示本人有效身份證件。
第十條 儲蓄國債(憑證式)不得更名,不可流通轉讓,可以掛失、提前兌取、質(zhì)押貸款、約定轉存等。
第十一條 儲蓄國債(憑證式)通過承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點柜臺銷售,其他銷售渠道須符合中國人民銀行和財政部的相關規(guī)定。
第十二條 儲蓄國債(憑證式)銷售后,債權債務關系由承銷團成員負責記錄。
第十三條 儲蓄國債(憑證式)須按照“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”的票面金額辦理全額提前兌取或者到期還本付息,不得部分提前兌取或者部分到期還本付息。
第三章 業(yè)務管理
第十四條 投資者購買儲蓄國債(憑證式),可以在發(fā)行期內(nèi)持本人有效身份證件到承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點柜臺或者符合中國人民銀行和財政部相關規(guī)定的其他銷售渠道辦理認購,投資者可以采取轉賬或者支付現(xiàn)金等方式認購。
投資者成功認購儲蓄國債(憑證式)后,承銷團成員應當為投資者填制“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”,并加蓋業(yè)務印章(或者打印電子印章),不得使用其他憑證。
投資者可以委托他人代辦儲蓄國債(憑證式)認購。代辦認購時,代辦人除須提供投資者本人有效身份證件外,還須提供代辦人有效身份證件。
16歲以下投資者應當由監(jiān)護人代理認購,監(jiān)護人應當出具監(jiān)護人和投資者的有效身份證件。
第十五條 儲蓄國債(憑證式)到期前(發(fā)行期的最后一日除外),投資者可以憑“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”及本人有效身份證件,到原購買國債的承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點提前兌取其持有的儲蓄國債(憑證式),如果原購買國債的承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點發(fā)生撤并或者該承銷團成員已開辦國債通兌業(yè)務,投資者可以到該承銷團成員指定的營業(yè)網(wǎng)點或者通兌范圍內(nèi)的任一營業(yè)網(wǎng)點辦理。投資者辦理提前兌取業(yè)務時,只能按照規(guī)定的當期國債提前兌取條件計息,并且投資者按照規(guī)定的當期國債提前兌取本金的一定比例向承銷團成員支付手續(xù)費。承銷團成員審核“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”,并確認相關手續(xù)無誤后,須立即向投資者支付本金利息,不得無故拒絕辦理。
儲蓄國債(憑證式)到期后,投資者可以憑“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”及本人有效身份證件,到原購買國債的承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點辦理到期還本付息業(yè)務,如果原購買國債的承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點發(fā)生撤并或者該承銷團成員已開辦國債通兌業(yè)務,投資者可以到該承銷團成員指定的營業(yè)網(wǎng)點或者通兌范圍內(nèi)的任一營業(yè)網(wǎng)點辦理。承銷團成員審核“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”,并確認相關手續(xù)無誤后,須立即向投資者支付本金利息,不得收取手續(xù)費,不得無故拒絕辦理。
投資者可以委托他人代辦其持有的儲蓄國債(憑證式)提前兌取和到期還本付息,代辦人除提供“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”、投資者本人有效身份證件外,還須提供代辦人有效身份證件。
第十六條 投資者持有的“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”如有遺失,應當在發(fā)現(xiàn)遺失后,及時辦理掛失。各承銷團成員應當及時為投資者辦理掛失,并為投資者補制“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”。
第十七條 因人民法院判決將儲蓄國債(憑證式)資金扣劃給其他個人或者單位的,承銷團成員應當按“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”的票面金額一次性全部辦理提前兌取或者到期還本付息后,依據(jù)有關規(guī)定和人民法院判決結果劃轉資金,劃轉后如有剩余,剩余部分按規(guī)定返還原投資者。
第十八條 承銷團成員可以按照《憑證式國債到期資金約定轉存業(yè)務工作指引》(銀發(fā)〔2016〕206號文印發(fā))的有關要求,為投資者辦理約定轉存業(yè)務。
第四章 發(fā)行兌付管理
第十九條 承銷團成員按規(guī)定履行以下儲蓄國債(憑證式)業(yè)務相關職責:
為投資者辦理儲蓄國債(憑證式)認購、到期還本付息、提前兌取、開立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款等業(yè)務,并根據(jù)本單位情況開展約定轉存業(yè)務。
制定儲蓄國債內(nèi)部管理規(guī)章制度,明確部門分工和崗位職責,建立風險防范機制。
(三)開展儲蓄國債(憑證式)政策宣傳,對儲蓄國債(憑證式)的認購、到期還本付息、提前兌取、開立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款、約定轉存等業(yè)務開展信息咨詢等服務。
儲蓄國債(憑證式)發(fā)行期間,承銷團成員要在營業(yè)網(wǎng)點準確公示當期國債發(fā)行品種、時間、期限、利率等信息;銷售現(xiàn)場應當配備專職咨詢?nèi)藛T;額度售罄后和發(fā)行結束時應當及時對外張貼售罄公告或發(fā)行結束公告。
(四)承銷團成員應當按照規(guī)定的核算手續(xù)辦理儲蓄國債(憑證式)相關銷售業(yè)務。
(五)向中國人民銀行及其分支機構、財政部及地方財政部門報送儲蓄國債(憑證式)銷售、到期還本付息、提前兌取、質(zhì)押貸款、約定轉存等業(yè)務數(shù)據(jù)信息。
(六)配合中國人民銀行及其分支機構、財政部及地方財政部門開展儲蓄國債巡查工作。
第二十條 投資者在辦理儲蓄國債(憑證式)認購、到期還本付息、提前兌取、開立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款、約定轉存等業(yè)務時,承銷團成員應當及時在其業(yè)務處理系統(tǒng)中準確記錄儲蓄國債(憑證式)變動情況,辦理完上述業(yè)務后,可以為投資者提供電子渠道查詢業(yè)務辦理結果,也可以根據(jù)投資者需要提供紙質(zhì)業(yè)務單據(jù)確認業(yè)務辦理結果。
第二十一條 承銷團成員應當做好儲蓄國債(憑證式)銷售額度管理,避免出現(xiàn)實際銷售額超出自身獲得額度的情況。
發(fā)行期內(nèi),承銷團成員對投資者提前兌取當期國債產(chǎn)生的額度可以繼續(xù)銷售。發(fā)行期結束后,承銷團成員對投資者提前兌取當期國債產(chǎn)生的額度自行持有至到期,不得再行銷售;未售出的額度由財政部收回注銷,不得自行持有或者繼續(xù)銷售。
第二十二條 承銷團成員應當合理設置和使用會計科目、賬戶對儲蓄國債(憑證式)的銷售、兌付等業(yè)務進行記錄和核算。
第二十三條 承銷團成員應當按每期儲蓄國債(憑證式)發(fā)行文件規(guī)定的時間、收款賬戶及繳納方式,及時、準確、足額繳納發(fā)行款。
第二十四條 承銷團成員在非工作日期間應當為投資者辦理儲蓄國債(憑證式)認購、到期還本付息和提前兌取業(yè)務。
非工作日期間,承銷團成員可以根據(jù)本單位實際情況,適當安排部分營業(yè)網(wǎng)點營業(yè),并做好相關告知宣傳工作,不營業(yè)的網(wǎng)點須在醒目位置張貼公告,公告中明示附近可以辦理儲蓄國債(憑證式)相關業(yè)務網(wǎng)點的地址、電話等信息,確保投資者能夠正常辦理儲蓄國債(憑證式)相關業(yè)務。
第二十五條 承銷團成員應當按照普惠原則銷售儲蓄國債(憑證式),統(tǒng)籌規(guī)劃銷售網(wǎng)點,合理分配額度,方便投資者購買。
第二十六條 承銷團成員應當依法為投資者購買儲蓄國債(憑證式)相關信息保密。
第二十七條 承銷團成員為投資者辦理提前兌取、“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”的掛失補辦和開立財產(chǎn)證明時,可以向投資者收取手續(xù)費。其中,提前兌取手續(xù)費率由財政部和中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。
第二十八條 承銷團成員不得占壓、挪用儲蓄國債(憑證式)發(fā)行、兌付款項,必須確保投資者持有儲蓄國債(憑證式)的正常兌付。
承銷團成員不得違規(guī)提前預約銷售,不得委托其他機構(不含郵政代辦機構)代理銷售,不得違規(guī)向特定用戶提前銷售,不得利用國債名義攬儲,不得與其他銀行產(chǎn)品“捆綁”銷售。
第二十九條 承銷團成員若發(fā)現(xiàn)有偽造、涂改“中華人民共和國儲蓄國債(憑證式)收款憑證”和冒名辦理提前兌取和到期還本付息的,應當拒絕辦理相關業(yè)務,并及時向當?shù)刂袊嗣胥y行分支機構和財政部門報告。
第五章 附 則
第三十條 本辦法下列用語的含義是:
(一)發(fā)行期,是指對于具體期次的儲蓄國債(憑證式),中國人民銀行和財政部規(guī)定承銷團成員向投資者銷售當期國債的時間。
(二)提前兌取,是指投資者可以在購買后至到期前的規(guī)定時間內(nèi),到原購買儲蓄國債(憑證式)的承銷團成員相關網(wǎng)點辦理兌取未到期國債的行為。
(三)到期還本付息,是指投資者從購買國債的日期算起,在到國債期限屆滿之日后,一次性全部兌取本金和利息的行為。
(四)約定轉存,是指投資者通過與承銷團成員簽訂相關協(xié)議,委托承銷團成員辦理其持有的儲蓄國債(憑證式)到期還本付息手續(xù),并將相應本金利息款轉存為個人儲蓄存款的業(yè)務。
第三十一條 本辦法由中國人民銀行和財政部負責解釋。
第三十二條 本辦法自2021年3月1日起施行。
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