第五部分 稅法科目
一、基本要求
為考察考生具有相關(guān)的知識(shí)和技能，本科目要求考生能夠：
1．熟悉稅收與稅法相關(guān)的基本原理；
2．全面掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和減免稅等相關(guān)規(guī)定；
3．準(zhǔn)確掌握生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中相關(guān)各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算；
4．明確判斷和表達(dá)相關(guān)問題的結(jié)論；
5．重點(diǎn)掌握同一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；
6．準(zhǔn)確無誤地填列各主要稅種的納稅申報(bào)表。
二、知識(shí)要求
（一）稅法概論
1．稅法的概念
（1）稅法的定義
�。�2）稅收法律關(guān)系
�。�3）稅法的構(gòu)成要素
�。�4）稅法的分類
（5）稅法的作用
2．稅法的地位及與其他法律的關(guān)系
�。�1）稅法的地位
�。�2）稅法與其他法律的關(guān)系
3．我國(guó)稅收的立法原則
�。�1）從實(shí)際出發(fā)的原則
�。�2）公平原則
�。�3）民主決策的原則
�。�4）原則性與靈活性相結(jié)合的原則
（5）法律的穩(wěn)定性、連續(xù)性與廢、改、立相結(jié)合的原則
4．我國(guó)稅法的制定與實(shí)施
（1）稅法的制定
�。�2）稅法的實(shí)施
5．我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
（1）我國(guó)現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容
�。�2）我國(guó)稅收制度的沿革
6．我國(guó)稅收管理體制
（1）稅收管理體制的概念
�。�2）稅收立法權(quán)的劃分
�。�3）稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)的劃分
�。�4）稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和稅收征管范圍的劃分
�。ǘ┰鲋刀惙�
1．征稅范圍及納稅義務(wù)人
（1）征稅范圍
�。�2）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
2．一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
�。�1）小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
�。�2）一般納稅人的認(rèn)定及管理
�。�3）新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認(rèn)定及管理
3．稅率與征收率
�。�1）基本稅率
（2）低稅率
�。�3）征收率
4．一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
�。�2）進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
（3）應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）應(yīng)納稅額的計(jì)算公式
�。�2）含稅銷售額的換算
�。�3）自來水公司銷售自來水應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）銷售特定貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�5）購(gòu)置稅控收款機(jī)稅款抵免的計(jì)算
6．電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計(jì)算
（1）電力產(chǎn)品的銷售額
�。�2）電力產(chǎn)品的征稅辦法
�。�3）銷售電力產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
�。�4）發(fā)、供電企業(yè)辦理稅登記、納稅申報(bào)
�。�5）發(fā)、供電企業(yè)銷售電力產(chǎn)品票據(jù)的使用
7．特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
�。�1）兼營(yíng)不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)
（2）混合銷售行為
�。�3）兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)
8．進(jìn)口貨物征稅
�。�1）進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
�。�2）進(jìn)口貨物的適用稅率
�。�3）進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�4）進(jìn)口貨物的稅收管理
9．出口貨物退（免）稅
�。�1）出口貨物退（免）稅基本政策
�。�2）出口貨物退（免）的適用范圍
�。�3）出口貨物的退稅率
�。�4）出口貨物應(yīng)退稅額的計(jì)算
�。�5）出口貨物退（免）稅管理
�。�6）外商投資項(xiàng)目購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅政策
10．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
�。�2）納稅期限
（3）納稅地點(diǎn)
�。�4）增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法
�。�5）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法
11．增值稅專用發(fā)票的使用及管理
�。�1）專用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)使用范圍
（2）專用發(fā)票開具范圍
�。�3）專用發(fā)票開具要求
�。�4）專用發(fā)票開具時(shí)限
�。�5）電子計(jì)算機(jī)開具專用發(fā)票的要求
（6）專用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定
�。�7）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或銷售折讓的處理
�。�8）加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理
�。ㄈ�消費(fèi)稅法
1．納稅義務(wù)人
2．征稅范圍
�。�1）生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品
�。�2）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品
�。�3）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品
�。�4）零售應(yīng)稅消費(fèi)品
3．稅目與稅率
（1）稅目
�。�2）稅率
4．計(jì)稅依據(jù)
�。�1）從價(jià)計(jì)征
（2）從量計(jì)征
�。�3）復(fù)合計(jì)征
（4）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
5．應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
�。�2）委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
（3）進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
�。�4）已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
�。�5）稅額減征的計(jì)算
6．出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
�。�1）出口退稅率的規(guī)定
�。�2）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策
�。�3）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計(jì)算
（4）出口應(yīng)稅消費(fèi)品辦理退（免）稅后的管理
7．征收管理
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
�。�2）納稅期限
（3）納稅地點(diǎn)
�。�4）納稅申報(bào)
（四）營(yíng)業(yè)稅法
1．納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）扣繳義務(wù)人
2．稅目與稅率
（1）稅目
�。�2）稅率
3．計(jì)稅依據(jù)
�。�1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定
（2）計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
�。�1）兼營(yíng)不同稅目的應(yīng)稅行為
�。�2）混合銷售行為
（3）兼營(yíng)應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為
（4）營(yíng)業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分
�。�1）起征點(diǎn)
（2）稅收優(yōu)惠規(guī)定
7．征收管理
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（2）納稅期限
�。�3）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報(bào)
�。ㄎ澹┏鞘芯S護(hù)建設(shè)稅法
1．納稅義務(wù)人
2．稅率
3．計(jì)稅依據(jù)
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．稅收優(yōu)惠
6．征收管理
�。�1）納稅環(huán)節(jié)
�。�3）納稅期限
�。�2）納稅地點(diǎn)
�。�4）納稅申報(bào)
附：教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定
（六）關(guān)稅法
1．征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
�。�1）征稅對(duì)象
（2）納稅義務(wù)人
2．進(jìn)出口稅則
�。�1）進(jìn)出口稅則概況
（2）稅則商品分類目錄
（3）稅則歸類
（4）稅率及運(yùn)用
3．原產(chǎn)地規(guī)定
�。�1）全部產(chǎn)地生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
（2）實(shí)質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn)
（3）其他
4．關(guān)稅完稅價(jià)格
（1）一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格
�。�2）特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格
�。�3）出口貨物的完稅價(jià)格
（4）進(jìn)口貨物完稅價(jià)格中的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算
（5）完稅價(jià)格的審定
5．應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）從價(jià)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）從量稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�3）復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
6．稅收優(yōu)惠
�。�1）法定減免稅
�。�2）特定減免稅
（3）臨時(shí)減免稅
7．行李和郵遞物品進(jìn)口稅
8．征收管理
�。�1）關(guān)稅繳納
（2）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
�。�3）關(guān)稅退還
（4）關(guān)稅補(bǔ)征和追征
�。�5）關(guān)稅納稅爭(zhēng)議
（七）資源稅法
1．納稅義務(wù)人
2．稅目、單位稅額
（1）稅目、稅額
�。�2）扣繳義務(wù)人適用的稅額
3．課稅數(shù)量
�。�1）確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法
�。�2）特殊情況課稅數(shù)量的確定方法
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．稅收優(yōu)惠
�。�1）減稅、免稅項(xiàng)目
�。�2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定
6．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
（2）納稅期限
�。�3）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報(bào)
�。ò耍┩恋卦鲋刀惙�
1．納稅義務(wù)人
2．征稅范圍
（1）征稅范圍
�。�2）征稅范圍的界定
�。�3）若干具體情況的判斷
3．稅率
4．應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定
（1）應(yīng)稅收入的確定
�。�2）扣除項(xiàng)目的確定
5．應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）增值額的確定
�。�2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
6．稅收優(yōu)惠
�。�1）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠
�。�2）國(guó)家征用收回的房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
（3）個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
7．征收管理
（1）土地增值稅的增收管理
�。�2）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
（3）納稅地點(diǎn)
�。�4）納稅申報(bào)
�。ň牛┏擎�(zhèn)土地使用稅法
1．納稅義務(wù)人
2．征稅范圍
3．應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）計(jì)稅依據(jù)
（2）稅率
�。�3）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
4．稅收優(yōu)惠
（1）法定免繳城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠
�。�2）省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局確定減免城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠
5．征收管理
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
�。�2）納稅期限
�。�3）納稅地點(diǎn)和征收機(jī)構(gòu)
（4）納稅申報(bào)
�。ㄊ┓慨a(chǎn)稅法
1．納稅義務(wù)人與征稅對(duì)象
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）征稅對(duì)象
2．征稅范圍
3．計(jì)稅依據(jù)與稅率
�。�1）計(jì)稅依據(jù)
�。�2）稅率
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）從價(jià)計(jì)征的計(jì)算
（2）從租計(jì)征的計(jì)算
5．稅收優(yōu)惠
6．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（2）納稅期限
�。�3）納稅地點(diǎn)
�。�4）納稅申報(bào)
（十一）車船稅法
1．納稅義務(wù)人
2．征稅范圍
�。�1）車輛
�。�2）船舶
3．稅目與稅率
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）計(jì)稅依據(jù)
�。�2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
�。�3）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳車船稅和滯納金的計(jì)算
5．稅收優(yōu)惠
�。�1）法定減免
�。�2）特定減免
6．征收管理
�。�1）納稅期限
�。�2）納稅地點(diǎn)
�。�3）納稅申報(bào)
�。�4）其他管理規(guī)定
�。ㄊ┯』ǘ惙�
1．納稅義務(wù)人
2．稅目與稅率
�。�1）稅目
�。�2）稅率
3．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定
�。�2）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
（3）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
4．稅收優(yōu)惠
�。�1）對(duì)已繳納印花稅憑證的副本或者抄本免稅
�。�2）對(duì)財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給政府、社會(huì)福利單位、學(xué)校所立的書據(jù)免稅
�。�3）對(duì)國(guó)家指定的收購(gòu)部門與村民委員會(huì)、農(nóng)民個(gè)人書立的農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)合同免稅
�。�4）對(duì)無息、貼息貸款合同免稅
�。�5）對(duì)外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織向我國(guó)政府及國(guó)家金融機(jī)構(gòu)提供優(yōu)惠貸款所書立的合同免稅
�。�6）對(duì)房地產(chǎn)管理部門與個(gè)人簽訂的用于生活居住的租賃合同免稅
�。�7）對(duì)農(nóng)牧業(yè)保險(xiǎn)合同免稅
�。�8）對(duì)特殊貨運(yùn)憑證免稅
（9）企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅征免規(guī)定
5．征收管理
�。�1）納稅方法
�。�2）納稅環(huán)節(jié)
�。�3）納稅地點(diǎn)
�。�4）納稅申報(bào)
（5）管理與處罰
�。ㄊ┢醵惙�
1．征稅對(duì)象
�。�1）國(guó)有土地使用權(quán)出讓
（2）土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓
�。�3）房屋買賣
�。�4）房屋贈(zèng)與
（5）房屋交換
�。�6）承受國(guó)有土地使用權(quán)支付的土地出讓金
2．納稅義務(wù)人與稅率
�。�1）納稅義務(wù)人
（2）稅率
3．應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）計(jì)稅依據(jù)
�。�2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
4．稅收優(yōu)惠
�。�1）契稅優(yōu)惠的一般規(guī)定
（2）契稅優(yōu)惠的特殊規(guī)定
5．征收管理
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
�。�2）納稅期限
（3）納稅地點(diǎn)
�。�4）征收管理
�。ㄊ模┢髽I(yè)所得稅法
1．企業(yè)所得稅概論
2．納稅義務(wù)人與征稅對(duì)象
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）征稅對(duì)象
3．稅率
4．應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
（1）收入總額
�。�2）不征稅收入和免稅收入
�。�3）扣除原則和范圍
（4）不得扣除的項(xiàng)目
�。�5）虧損彌補(bǔ)
5．資產(chǎn)的稅務(wù)處理
�。�1）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
�。�2）生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（3）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（4）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
�。�5）存貨的稅務(wù)處理
（6）投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
�。�7）稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理
6．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�2）境外所得抵扣稅額的計(jì)算
�。�3）非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
7．稅收優(yōu)惠
�。�1）免征與減征優(yōu)惠
�。�2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
�。�3）微利企業(yè)優(yōu)惠
�。�4）加計(jì)扣除
�。�5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
（6）加速折舊優(yōu)惠
�。�7）減計(jì)收入優(yōu)惠
（8）稅額抵免優(yōu)惠
�。�9）民族自治地方的優(yōu)惠
（10）非居民企業(yè)優(yōu)惠
�。�11）其他優(yōu)惠
8．源泉扣繳
�。�1）扣繳義務(wù)
�。�2）扣繳方法
9．特別納稅調(diào)整
�。�1）調(diào)整范圍
（2）調(diào)整方法
�。�3）核定征收
（4）加收利息
10．征收管理
（1）納稅地點(diǎn)
�。�2）納稅期限
�。�3）納稅申報(bào)
�。ㄊ澹﹤�(gè)人所得稅法
1．納稅義務(wù)人
�。�1）居民納稅義務(wù)人
�。�2）非居民納稅義務(wù)人
2．所得來源的確定
3．應(yīng)稅所得項(xiàng)目
�。�1）工資、薪金所得
（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得
�。�3）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)的所得
（4）勞務(wù)報(bào)酬所得
�。�5）稿酬所得
�。�6）特許權(quán)使用費(fèi)所得
�。�7）利息、股息、紅利所得
�。�8）財(cái)產(chǎn)租賃所得
（9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
�。�10）偶然所得
�。�11）經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得
4．稅率
（1）工資、薪金所得
（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)承租經(jīng)營(yíng)所得
�。�3）稿酬所得
�。�4）勞務(wù)報(bào)酬所得的適用稅率
（5）特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得和其他所得
5．應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
（1）費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)
�。�2）附加減除費(fèi)用適用的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
�。�3）每次收入的確定
�。�4）應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定
6．應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�3）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�4）勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�6）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�8）財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�10）偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�11）其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（12）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題
7．稅收優(yōu)惠
�。�1）免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
�。�2）減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
�。�3）暫免征收個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
（4）對(duì)在中國(guó)境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠
�。�5）對(duì)在中國(guó)境內(nèi)無住所，但在一個(gè)納稅年度中在中國(guó)境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠
8．境外所得的稅額扣除
9．征收管理
�。�1）自行申報(bào)納稅
�。�2）代扣代繳納稅
（3）核定征收
�。�4）個(gè)人所得稅的管理
�。ㄊ┒愂照魇展芾矸�
1．稅收征收管理法概述
（1）稅收征收管理法的立法目的
�。�2）稅收征收管理法的適用范圍
（3）稅收征收管理法的遵守主體
（4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定
2．稅務(wù)管理
�。�1）稅務(wù)登記管理
（2）賬簿、憑證管理
（3）納稅申報(bào)管理
3．稅款征收
�。�1）稅款征收的原則
�。�2）稅款征收的方式
�。�3）稅款征收制度
4．稅務(wù)檢查
（1）稅務(wù)檢查的形式和方法
�。�2）稅務(wù)檢查的職責(zé)
5．法律責(zé)任
�。�1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰
（2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰
�。�3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)的法律責(zé)任
�。�4）對(duì)偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任
（5）進(jìn)行虛假申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)行為的法律責(zé)任
�。�6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任
�。�7）騙取出口退稅的法律責(zé)任
�。�8）抗稅的法律責(zé)任
�。�9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任
（10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任
�。�11）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任
�。�12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任
（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任
�。�14）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任
�。�15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任
�。�16）不移送的法律責(zé)任
�。�17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任
�。�18）瀆職行為的法律責(zé)任
�。�19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任
（20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任
6．納稅評(píng)估管理辦法
�。�1）納稅評(píng)估指標(biāo)
（2）納稅評(píng)估對(duì)象
�。�3）納稅評(píng)估方法
�。�4）評(píng)估結(jié)果處理
（5）評(píng)估工作管理
�。�6）納稅評(píng)估通用分析指標(biāo)及其使用方法
7．納稅擔(dān)保試行辦法
�。�1）納稅保證
�。�2）納稅抵押
�。�3）納稅質(zhì)押
�。�4）法律責(zé)任
�。ㄊ撸┒悇�(wù)行政法制
1．稅務(wù)行政處罰
�。�1）稅務(wù)行政處罰的原則
（2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
�。�3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
�。�4）稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序
�。�5）稅務(wù)行政處罰的一般程序
（6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
2．稅務(wù)行政復(fù)議
�。�1）稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點(diǎn)
�。�2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
�。�3）稅務(wù)行政復(fù)議的管轄
�。�4）稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)
（5）稅務(wù)行政復(fù)議的受理
�。�6）稅務(wù)行政復(fù)議決定
3．稅務(wù)行政訴訟
（1）稅務(wù)行政訴訟的概念
�。�2）稅務(wù)行政訴訟的原則
�。�3）稅務(wù)行政訴訟的管轄
�。�4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
（5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
�。�6）稅務(wù)行政訴訟的審理和判決
三、主要參考法規(guī)
本大綱所涉及的參考法規(guī)均為截至2007年12月31日發(fā)布并生效的相關(guān)稅收法律規(guī)定（個(gè)別除外）。
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1．國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知
1996年1月24日 國(guó)辦發(fā)[1996]4號(hào)
2．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知
1996年3月l日 國(guó)稅發(fā)[1996]037號(hào)
3．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知
2002年1月24日 國(guó)稅發(fā)[2002]8號(hào)
4．全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于廢止《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)稅條例》的決定
2005年12月29日 中華人民共和國(guó)主席令第46號(hào)
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1．中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例
1993年12月13日 國(guó)務(wù)院令第134號(hào)發(fā)布
2．中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月25日 （93）財(cái)法字第038號(hào)
3．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
1993年12月28日 國(guó)稅發(fā)[1993] 154號(hào)
4．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定辦法》的通知
1994年3月15日國(guó)稅發(fā)[1994] 059號(hào)
5．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于各種性質(zhì)的價(jià)外收入都應(yīng)當(dāng)征收增值稅的批復(fù)
1994年3月28日 國(guó)稅函發(fā)[1994] 087號(hào)
6．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅小規(guī)模納稅人征收管理辦法》的通知
1994年4月23日 國(guó)稅發(fā)[1994] 116號(hào)
7．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干征收問題的通知
1994年5月7日 國(guó)稅發(fā)［1994］ 122號(hào)
8．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅幾個(gè)業(yè)務(wù)問題的通知
1994年8月19日 國(guó)稅發(fā)[1994 186號(hào)
9．財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅運(yùn)輸費(fèi)用扣除率的通知
1998年6月12日 財(cái)稅字［1998］ 114號(hào)
10．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知
2006年10月17日 國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào)
11．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于由稅務(wù)所為小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票的通知
1994年3月15日 國(guó)稅發(fā)[1994] 058號(hào)
12．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知》的補(bǔ)充通知
2000年11月6日 國(guó)稅發(fā)[2000]182號(hào)
13．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知
2000年11月16日 國(guó)稅發(fā)[2000]187號(hào)
14．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問題的通知
2001年12月1日 財(cái)稅[2001] 198號(hào)
15．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加油站一律按照增值稅一般納稅人征稅的通知
2001年12月5日 國(guó)稅函[2001] 882號(hào)
16．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于提高農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣率的通知
2002年1月9日 財(cái)稅[2002] 12號(hào)
17．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通知
2002年1月23日 財(cái)稅[2002] 7號(hào)
18．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于舊貨和舊機(jī)動(dòng)車增值稅政策的通知
2002年3月13日 財(cái)稅[2002] 29號(hào)
19．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)的增值稅一般納稅人資格認(rèn)定的通知
2002年4月16日 國(guó)稅函[2002] 326號(hào)
20．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知
2002年4月29日 國(guó)稅發(fā)[2002]45號(hào)
21．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于自來水行業(yè)增值稅政策問題的通知
2002年5月17日 國(guó)稅發(fā)[2002] 56號(hào)
22．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)不征收增值稅問題的批復(fù)
2002年5月17日 國(guó)稅函[2002] 420號(hào)
23．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣率問題的通知
2002年7月10日 財(cái)稅[2002] 105號(hào)
24．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口加工區(qū)耗用水、電、氣準(zhǔn)予退稅的通知
2002年9月10日 國(guó)稅發(fā)[2002] 116號(hào)
25．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于黃金稅收政策問題的通知
2002年9月12日 財(cái)稅［2002］ 142號(hào)
26． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口產(chǎn)品視同自產(chǎn)產(chǎn)品退稅有關(guān)問題的通知
2002年12月17日 國(guó)稅函[2002]1170號(hào)
27． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于利用“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”的出口數(shù)據(jù)審核生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅出口額的通知
2003年1月29日 國(guó)稅函[2003]95號(hào)
28． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知
2003年2月14日 國(guó)稅發(fā)[2003]17號(hào)
29． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好增值稅專用發(fā)票發(fā)售、填開管理等有關(guān)問題的通知
2003年7月2日 國(guó)稅函[2003]785號(hào)
30． 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的通知
2003年10月13日 財(cái)稅[2003]222號(hào)
31． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)貨物運(yùn)輸業(yè)稅收管理及運(yùn)輸發(fā)票增值稅抵扣管理的公告》的通知
2003年10月18日 國(guó)稅發(fā)[2003]120號(hào)
32． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知
2003年11月18日 國(guó)稅發(fā)[2003]139號(hào)
33． 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的補(bǔ)充通知
2003年12月2日 財(cái)稅[2003]238號(hào)
34． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)體工商戶銷售農(nóng)產(chǎn)品有關(guān)稅收政策問題的通知
2003年12月23日 國(guó)稅發(fā)[2003]149號(hào)
35． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和廢舊物資發(fā)票管理有關(guān)問題的通知
2004年1月21日 國(guó)稅函[2004]128號(hào)
36． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)廢舊物資回收經(jīng)營(yíng)單位和使用廢舊物資生產(chǎn)企業(yè)增值稅征收管理的通知
2004年5月21日 國(guó)稅發(fā)[2004]60號(hào)
37． 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)從增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)的出口貨物不再實(shí)行增值稅稅收專用繳款書管理的通知
2004年6月4日 財(cái)稅[2004]101號(hào)
38． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理的通知
2004年6月7日 國(guó)稅發(fā)[2004]第068號(hào)
39． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知
2004年10月13日 國(guó)稅發(fā)[2004]136號(hào)
40．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于停止集成電路增值稅退稅政策的通知
2004年10月25日 財(cái)稅[2004]174號(hào)
41．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好增值稅納稅申報(bào)“一窗式”管理工作的通知
國(guó)稅函[2003]962號(hào)
42．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推廣稅控收款機(jī)有關(guān)稅收政策的通知
2004年11月9日 財(cái)稅[2004]167號(hào)
43． 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額問題的通知
2004年11月11日 國(guó)稅發(fā)[2004]148號(hào)
44．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅征收管理有關(guān)問題的緊急通知
2004年8月13日 國(guó)稅發(fā)明電[2004]37號(hào)
45．電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法
2004年12月22日 國(guó)家稅務(wù)總局令第10號(hào)
46．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）》的通知
2005年3月16日 國(guó)稅發(fā)[2005]51號(hào)
47．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)出口貨物退（免）稅有關(guān)問題的通知
2005年4月19日 國(guó)稅發(fā)[2005]68號(hào)
48．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)廢舊物資增值稅管理有關(guān)問題的通知
2005年5月27日 國(guó)稅函[2005]544號(hào)
49．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)免征增值稅貨物專用發(fā)票管理的通知
2005年8月8日 國(guó)稅函[2005]780號(hào)
50．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)開展個(gè)人實(shí)物黃金交易業(yè)務(wù)增值稅有關(guān)問題的通知
2005年11月7日 國(guó)稅發(fā)[2005]178號(hào)
51．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知
2005年11月9日 國(guó)稅函[2005]1060號(hào)
52．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人增購(gòu)增值稅專用發(fā)票預(yù)繳增值稅有關(guān)問題的通知
2005年11月18日 國(guó)稅函[2005]1097號(hào)
53．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知
2005年11月28日 財(cái)稅[2005]165號(hào)
54．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消出口貨物退（免）稅清算的通知
2005年12月9日 國(guó)稅發(fā)[2005]197號(hào)
55．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整外商投資項(xiàng)目購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅政策范圍的通知
2006年5月10日 財(cái)稅[2006]61號(hào)
56．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于公路 內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票增值稅抵扣有關(guān)問題的公告
2006年12月14日 國(guó)家稅務(wù)總局公告[2006]2號(hào)
57．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于嵌入式軟件增值稅政策問題的通知
2006年12月20日 財(cái)稅[2006]174號(hào)
58. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知
2007年2月16日 國(guó)稅發(fā)〔2007〕18號(hào)
59. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確生皮和生毛皮進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅率的通知
2007年3月20日 財(cái)關(guān)稅[2007]34號(hào)
60. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)免征國(guó)產(chǎn)抗艾滋病病毒藥品增值稅的通知
2007年4月17日 財(cái)稅[2007]49號(hào)
61. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅納稅人放棄免稅權(quán)有關(guān)問題的通知
2007年09月25日 財(cái)稅「2007」第127號(hào)
�。ㄈ┫M(fèi)稅法
1．中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例
1993年12月13日國(guó)務(wù)院令第135號(hào)發(fā)布
2．中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月25日（93）財(cái)法字第039號(hào)
3．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費(fèi)稅征收范圍注釋》的通知
1993年12月27日 國(guó)稅發(fā)[1993] 153號(hào)
4．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費(fèi)稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
1993年12月28日 國(guó)稅發(fā)[1993] 156號(hào)
5．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《消費(fèi)稅征收范圍注釋》的補(bǔ)充通知
1994年2月4日 國(guó)稅發(fā)[1994] 026號(hào)
6．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干征稅問題的通知
1994年5月26日 國(guó)稅發(fā)[1994] 130號(hào)
7．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干征稅問題的通知
1997年5月21日 國(guó)稅發(fā)[1997] 084號(hào)
8．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費(fèi)稅問題解答》的通知
1997年5月21日 國(guó)稅函發(fā)[1997] 306號(hào)
9．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金銀首飾消費(fèi)稅減按5%征收的通知
1994年12月16日 （94）財(cái)稅字第09l號(hào)
10．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整金銀首飾消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)有關(guān)問題的通知
1994年12月24日 （94）財(cái)稅字第095號(hào)
11．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于用外購(gòu)和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問題的通知
1995年5月19日 國(guó)稅發(fā)[1995] 094號(hào)
12．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品包裝物押金征稅問題的通知
1995年6月9日 財(cái)稅字[1995] 053號(hào)
13．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品征收管理的通知
1995年6月26日 國(guó)稅發(fā)[1995] 122號(hào)
14．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于鍛壓金首飾在零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅問題的批復(fù)
1996年12月23日 國(guó)稅函發(fā)[1996] 727號(hào)
15．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整煙葉和卷煙價(jià)格及稅收政策的緊急通知》的通知
1998年8月6日 國(guó)稅發(fā)[1998] 121號(hào)
16．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)修訂后的《汽油、柴油消費(fèi)稅征收范圍注釋》的通知
1998年11月5日 國(guó)稅發(fā)[1998] 192號(hào)
17．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整含鉛汽油消費(fèi)稅稅率的通知
1998年11月30日 財(cái)稅字[1998] 163號(hào)
18．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整護(hù)膚護(hù)發(fā)品消費(fèi)稅稅率的通知
1999年3月16日 財(cái)稅字[1999] 023號(hào)
19．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)低污染排放小汽車減征消費(fèi)稅的通知
2000年6月7日 財(cái)稅[2000] 026號(hào)
20．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知
2001年5月11日 財(cái)稅[2001] 84號(hào)
21．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知
2001年6月4日 財(cái)稅[2001] 91號(hào)
22．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于鉆石及上海鉆石交易所有關(guān)稅收政策的通知
2001年11月5日 財(cái)稅[2001] 176號(hào)
23．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)卷煙直接銷售不再征收消費(fèi)稅的批復(fù)
2001年12月20日 國(guó)稅函[2001] 955號(hào)
24．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策問題的通知
2002年8月26日 國(guó)稅發(fā)[2002] 109號(hào)
25．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整進(jìn)口卷煙消費(fèi)稅稅率的通知
2004年1月29日 財(cái)稅[2004]122號(hào)
26．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于果啤征收消費(fèi)稅的批復(fù)
2005年4月18日 國(guó)稅函[2005]333號(hào)
27．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知
2006年3月20日 財(cái)稅[2006]33號(hào)
28．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策征收管理規(guī)定》的通知
2006年4月1日 國(guó)稅發(fā)[2006]49號(hào)
29．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干具體政策的通知
2006年8月30日 財(cái)稅[2006]125號(hào)
30. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確啤酒包裝物押金消費(fèi)稅政策的通知
2006年2月27日 財(cái)稅[2006]20號(hào)
31. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策征收管理規(guī)定》的通知
2006年3月31日 國(guó)稅發(fā)[2006]49號(hào)
32. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于沙灘車等車輛征收消費(fèi)稅問題的批復(fù)
2007年11月2日 國(guó)稅函〔2007〕1071號(hào)
（四）營(yíng)業(yè)稅法
1．中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例
1993年12月13日 國(guó)務(wù)院令第136號(hào)發(fā)布
2．中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月25日 （93）財(cái)法字第040號(hào)
3．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營(yíng)業(yè)稅稅目注釋》（試行稿）的通知
1993年12月27日 國(guó)稅發(fā)[1993] 149號(hào)
4．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)若干項(xiàng)目免征營(yíng)業(yè)稅的通知
1994年3月29日 （94）財(cái)稅字第002號(hào)
5．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅若干征稅問題的通知
1994年7月18日 國(guó)稅發(fā)[1994] 159號(hào)
6．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅若干問題的通知
1995年4月26日 國(guó)稅發(fā)[1995] 076號(hào)
7．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營(yíng)業(yè)稅問題解答（之一）的通知》
1995年4月17日 國(guó)稅函發(fā)[1995] 156號(hào)
8．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅幾個(gè)政策問題的通知
1995年6月2日 財(cái)稅字[1995] 045號(hào)
9．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于人民銀行貸款業(yè)務(wù)不征收營(yíng)業(yè)稅的具體范圍的通知
1994年4月30日 國(guó)稅發(fā)[1994] 088號(hào)
10．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅若干稅收問題的批復(fù)
1995年1月6日 國(guó)稅函發(fā)[1995] 007號(hào)
11．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)（單位）所屬建筑安裝企業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅問題的批復(fù)
1995年5月5日 國(guó)稅函發(fā)[1995] 191號(hào)
12．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問題的通知
1995年8月11日 財(cái)稅字[1995] 079號(hào)
13．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于降低金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率的通知
2001年3月7日 財(cái)稅[2001] 21號(hào)
14．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率的通知
2001年4月19日 財(cái)稅[2001] 73號(hào)
15．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于管道煤氣集資費(fèi)（初裝費(fèi)）征收營(yíng)業(yè)稅問題的批復(fù)
2002年1月28日 國(guó)稅函[2002] 105號(hào)
16．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)管理辦法》的通知
2002年1月30日 國(guó)稅發(fā)[2002]9號(hào)
17．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于交通運(yùn)輸企業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2002年2月10日 國(guó)稅發(fā) [2002] 13號(hào)
18．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)不征營(yíng)業(yè)稅問題的批復(fù)
2002年2月21日 國(guó)稅函［2002］165號(hào)
19．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貸款業(yè)務(wù)征收營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2002年5月 12日 國(guó)稅發(fā)[2002]25號(hào)
20．關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物提供增值稅勞務(wù)并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問
題的通知
2002年9月11日 國(guó)稅發(fā)［2002］ 117號(hào)
21．關(guān)于對(duì)已繳納過營(yíng)業(yè)稅的遞延收入不再征收營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2002年11月5日 國(guó)稅發(fā)[2002]138號(hào)
22．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2002年12月10日 財(cái)稅[2002]191號(hào)
23．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應(yīng)收未收利息征收營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2002年12月12日 財(cái)稅[2002]182號(hào)
24．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅若干政策問題的通知
2003年1月15日 財(cái)稅[2003]16號(hào)
25．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于民航系統(tǒng)8項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)不征收營(yíng)業(yè)稅的通知
2003年8月8日 財(cái)稅[2003]170號(hào)
26．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關(guān)稅收政策問題的通知
2002年12月21日 財(cái)稅[2002]208號(hào)
27．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于住房專項(xiàng)維修基金征免營(yíng)業(yè)稅問題的通知
國(guó)稅發(fā)[2004]97號(hào) 2004年6月7日
28．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消“單位和個(gè)人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅審批”后有關(guān)稅收管理問題的通知
國(guó)稅函[825號(hào) 2004年6月25日
29．財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收軍隊(duì)空余房產(chǎn)租賃收入營(yíng)業(yè)稅房產(chǎn)稅的通知
財(cái)稅[2004]123號(hào) 2004年7月21日
30．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)減臺(tái)球保齡球營(yíng)業(yè)稅稅率的通知
財(cái)稅[2004]67號(hào) 2004年9月7日
31．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)石油化工集團(tuán)公司土地租金收入征收營(yíng)業(yè)稅問題的通知
國(guó)稅發(fā)[2004]131號(hào) 2004年9月30日
32．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知
國(guó)稅發(fā)[2004]136號(hào) 2004年10月13日
33．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關(guān)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策管理的通知
2004年12月29日 財(cái)稅[2004]228號(hào)
34．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部城鎮(zhèn)退役士兵 隨軍家屬有關(guān)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策管理的通知
2005年2月23日 財(cái)稅[2005]18號(hào)
35．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)開發(fā)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年3月7日 財(cái)稅[2005]39號(hào)
36．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于客運(yùn)飛機(jī)腹艙聯(lián)運(yùn)收入營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2005年3月9日 國(guó)稅函[2005]202號(hào)
37．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于呼和浩特市鐵路局向職工銷售住房征免營(yíng)業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年4月18日 國(guó)稅函[2005]334號(hào)
38．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在京外國(guó)商會(huì)征免營(yíng)業(yè)稅的批復(fù)
2005年4月19日 國(guó)稅函[2005]370號(hào)
39．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人提供泥漿工程勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題的批復(fù)
2005年4月27日 國(guó)稅函[2005]375號(hào)
40．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)車輛通行費(fèi)收入營(yíng)業(yè)稅政策的通知
2005年5月11日 財(cái)稅[2005]77號(hào)
41．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于福利彩票代銷手續(xù)費(fèi)收入征收營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2005年7月25日 財(cái)稅[2005]118號(hào)
42．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于垃圾處置費(fèi)征收營(yíng)業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年11月30日 國(guó)稅函[2005]1128號(hào)
43．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者營(yíng)業(yè)稅政策的通知
2005年12月1日 財(cái)稅[2005]155號(hào)
44．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于交通部門有償轉(zhuǎn)讓高速公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)征收營(yíng)業(yè)稅的批復(fù)
2005年12月6日 國(guó)稅函[2005]1146號(hào)
45．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)住房營(yíng)業(yè)稅征收管理有關(guān)問題的通知
2006年5月30日 國(guó)稅發(fā)[2006]74號(hào)
46．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅有關(guān)政策的通知
2006年6月16日 財(cái)稅[2006]75號(hào)
47．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營(yíng)高校學(xué)生公寓及高校后勤社會(huì)化改革有關(guān)稅收政策的通知
2006年8月18日 財(cái)稅[2006]100號(hào)
48．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于證券投資者保護(hù)基金有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2006年12月8日 財(cái)稅[2006]172號(hào)
49．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于勘察設(shè)計(jì)勞務(wù)征收營(yíng)業(yè)稅問題的通知
2006年12月22日 國(guó)稅函「2006」第1245號(hào)
50．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于受托種植植物飼養(yǎng)動(dòng)物征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知
2007年02月15日 國(guó)稅發(fā)「2007」第017號(hào)
51．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于港口設(shè)施保安費(fèi)稅收政策問題的通知
2007年02月26日 國(guó)稅發(fā)「2007」第020號(hào)
�。ㄎ澹┏鞘芯S護(hù)建設(shè)稅法
1．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加政策的通知
2005年2月25日 財(cái)稅[2005]25號(hào)
2．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅營(yíng)業(yè)稅消費(fèi)稅實(shí)行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費(fèi)附加政策的通知
2005年5月25日 財(cái)稅[2005]72號(hào)
（六）關(guān)稅法
1．中華人民共和國(guó)海關(guān)法
1987年1月22日第六屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議通過 根據(jù)2000年7月8日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)海關(guān)法〉的決定》修正
2．中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例
1985年3月7日國(guó)務(wù)院發(fā)布 1987年9月12日國(guó)務(wù)院修訂發(fā)布 1992年3月18日國(guó)務(wù)院第二次修訂發(fā)布
3．中華人民共和國(guó)海關(guān)法 （1987年1月22日第六屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議通過
根據(jù)2000年7月8日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)海關(guān)法〉的決定》修正）
4．中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例
2003年10月29日國(guó)務(wù)院第26次常務(wù)會(huì)議通過，自2004年1月1日起施行。
�。ㄆ撸┵Y源稅法
1．中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例
1993年12月25日國(guó)務(wù)院令第139號(hào)發(fā)布
2．中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月30日（93）財(cái)法字第043號(hào)
3．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《資源稅若干問題的規(guī)定》的通知
1994年1月18日 國(guó)稅發(fā)[1994] 015號(hào)
4．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于減征冶金獨(dú)立礦山鐵礦石和有色金屬礦資源稅的通知
1997年1月29日 財(cái)稅字[1996］ 082號(hào)
5．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國(guó)資源稅代扣代繳管理辦法》的通知
1998年4月15日 國(guó)稅發(fā)[1998] 049號(hào)
6．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整冶金聯(lián)合企業(yè)、礦山鐵礦石資源稅適用稅額的通知
2002年2月9日 財(cái)稅字[2002] 17號(hào)
7．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確資源稅扣繳義務(wù)人代扣代繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間的批復(fù)
2002年12月10日 國(guó)稅函[2002] 1037號(hào)
8．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加快煤層氣抽采有關(guān)稅收政策問題的通知
2007年02月7日 財(cái)稅 [2007] 16號(hào)
（八）土地增值稅法
1．中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例
1993年12月13日 國(guó)務(wù)院令第138號(hào)發(fā)布
2．中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1995年1月27日 財(cái)法字[1995] 006號(hào)
3．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知
1995年5月25日 財(cái)稅字[1995] 048號(hào)
4．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國(guó)有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估問題的通知
1995年6月23日 財(cái)稅字[1995] 061號(hào)
5．國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問題的通知
1996年1月10日 國(guó)稅發(fā)[1996] 004號(hào)
6．國(guó)家稅務(wù)總局 建設(shè)部關(guān)于土地增值稅征收管理有關(guān)問題的通知
1996年4月5日 國(guó)稅發(fā)[1996] 048號(hào)
7．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好土地增值稅征收管理工作的通知
2002年7月10日 國(guó)稅函[2002] 615號(hào)
8．關(guān)于土地增值稅普通標(biāo)準(zhǔn)住宅有關(guān)政策的通知
2006年10月20日 財(cái)稅[2006]141號(hào)
9．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知
2007年1月16日 國(guó)稅發(fā)〔2006〕187號(hào)
�。ň牛┏擎�(zhèn)土地使用稅法
1．中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（注：以新條例為準(zhǔn)）
1988年9月27日 國(guó)務(wù)院令第17號(hào)發(fā)布
2．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于檢發(fā)《關(guān)于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定》的通知
1988年10月24日 （88）國(guó)稅地字第015號(hào)
3．財(cái)政部關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)在華機(jī)構(gòu)的用地不征收土地使用稅的通知
1988年11月2日 （88）財(cái)稅字第260號(hào)
4．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于對(duì)經(jīng)貿(mào)倉(cāng)庫(kù)免繳土地使用稅問題的復(fù)函
1988年12月27日 （88）國(guó)稅地字第032號(hào)
5．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于電力行業(yè)征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年2月2日 （89）國(guó)稅地字第013號(hào)
6．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于水利設(shè)施用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年2月3日 （89）國(guó)稅地字第014號(hào)
7．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于對(duì)民航機(jī)場(chǎng)用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年4月6日 （89）國(guó)稅地字第032號(hào)
8．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于中國(guó)海洋石油總公司及其所屬公司繳納土地使用稅問題的通知
1989年4月10日 （89）國(guó)稅油字第002號(hào)
9．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于對(duì)中國(guó)石油天然氣總公司所屬單位用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年8月19日 （89）國(guó)稅地字第088號(hào)
10．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于對(duì)煤炭企業(yè)用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年8月23日 （89）國(guó)稅地字第089號(hào)
11．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)人民銀行總行所屬分支機(jī)構(gòu)免征城鎮(zhèn)土地使用稅的通知
2001年10月22日 國(guó)稅函[2001] 770號(hào)
12．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知
2003年7月15日 國(guó)稅發(fā)[2003]89號(hào)
13．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅部分行政審批項(xiàng)目取消后加強(qiáng)后續(xù)管理工作的通知
2004年8月2日 國(guó)稅函[2004]939號(hào)
14．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于供熱企業(yè)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅問題的批復(fù)
2005年1月17日 國(guó)稅函[2005]60號(hào)
15．中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例
2006年12月31日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第483號(hào)
16．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知
2006年12月25日 財(cái)稅〔2006〕186號(hào)
17．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于核電站用地征免城鎮(zhèn)土地使用稅的通知
2007年9月10日 財(cái)稅〔2007〕124號(hào)
（十）房產(chǎn)稅法
1．中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例
1986年9月15日 國(guó)發(fā)[1986] 90號(hào)
2．財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定
1986年9月25日 （86）財(cái)稅地字第008號(hào)
3．財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)房屋中央空調(diào)是否計(jì)入房產(chǎn)原值等問題的批復(fù)
1987年11月20日 （87）財(cái)稅地字第028號(hào)
4．財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)房管部門經(jīng)租的居民住房暫緩征收房產(chǎn)稅的通知
1987年12月1日 （87）財(cái)稅地字第030號(hào)
5．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于高校后勤社會(huì)化改革有關(guān)稅收政策的通知
2000年2月28日 財(cái)稅字[2000] 25號(hào)
6．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知
2000年7月10日 財(cái)稅[2000] 42號(hào)
7．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場(chǎng)稅收政策的通知
2000年12月12日 財(cái)稅[2000] 125號(hào)
8．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)人民銀行總行所屬分支機(jī)構(gòu)免征房產(chǎn)稅的通知
2001年10月22日 國(guó)稅函[2001] 770號(hào)
9．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知
2003年7月15日 國(guó)稅發(fā)[2003]89號(hào)
10．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅部分行政審批項(xiàng)目取消后加強(qiáng)后續(xù)管理工作的通知
2004年6月23日 國(guó)稅函[2004]839號(hào)
11．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于供熱企業(yè)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅問題的批復(fù)
2005年1月17日 國(guó)稅函[2005]60號(hào)
12．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計(jì)征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知
2005年10月21日 國(guó)稅發(fā)[2005]173號(hào)
13．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知
2006年12月25日 財(cái)稅〔2006〕186號(hào)
�。ㄊ唬┸嚧惙�
1．中華人民共和國(guó)車船稅暫行條例
2006年12月27日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第482號(hào)
2．中華人民共和國(guó)車船稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
2007年2月1日 財(cái)政部 國(guó)家稅總局令第46號(hào)
3. 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳車船稅有關(guān)問題的通知
2007年8月14日 國(guó)稅發(fā)[2007]98號(hào)
（十二）印花稅法
1．中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例
1988年8月6日 國(guó)務(wù)院令第11號(hào)發(fā)布
2．中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例施行細(xì)則
1988年9月29日 （88）財(cái)稅字第255號(hào)
3．國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定
1988年12月12日 （88）國(guó)稅地字第025號(hào)
4．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅政策的通知
2003年月日2月日 財(cái)稅[2003]183號(hào)
5．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問題的通知
2004年1月29日 國(guó)稅發(fā)[2004]15號(hào)
6．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問題的通知
2004年1月30日 國(guó)稅函[2004]150號(hào)
7．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知
2004年11月5日 財(cái)稅[2004]170號(hào)
8．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率的通知
2005年1月24日 財(cái)稅[2005]11號(hào)
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1．中華人民共和國(guó)契稅暫行條例
1997年7月7日 國(guó)務(wù)院令第224號(hào)發(fā)布
2．中華人民共和國(guó)契稅暫行條例細(xì)則
1997年10月28日 財(cái)法字［1997］ 52號(hào)
3．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收管理若干具體事項(xiàng)的通知
1997年11月25日 國(guó)稅發(fā)[1997] 176號(hào)
4．國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知
1998年3月9日 國(guó)稅發(fā)［1998］ 031號(hào)
5．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個(gè)問題的批復(fù)
1998年5月29日 財(cái)稅字[1998] 096號(hào)
6．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知
2003年8月20日 財(cái)稅[2003] 184號(hào)
7．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)
2004年7月23日 財(cái)稅[2004]126號(hào)
8．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)
2004年9月2日 國(guó)稅函[2004]1036號(hào)
9．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知
2004年10月18日 財(cái)稅[2004]137號(hào)
10．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國(guó)有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)
2005年5月11日 國(guó)稅函[2005]436號(hào)
�。ㄊ模┢髽I(yè)所得稅法
l．中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法
2007年3月16日 第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議
2．中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
2007年12月6日 國(guó)務(wù)院令第512號(hào)發(fā)布
�。ㄊ澹﹤�(gè)人所得稅法
1．中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法
根據(jù)1993年10月31日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第一次修正 根據(jù)1999年8月30日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第二次修正 根據(jù)2005年10月27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第三次修正 根據(jù)2007年6月29日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第四次修正 根據(jù)2007年12月29日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第五次修正
2．中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例
2008年2月18日 國(guó)務(wù)院令第519號(hào)發(fā)布
3．全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于修改個(gè)人所得稅法的決定
1999年8月30日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議通過
4．對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法
1999年9月30日 國(guó)務(wù)院令第272號(hào)發(fā)布
5．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于境外所得征收個(gè)人所得稅若干問題的通知
1994年3月8日 國(guó)稅發(fā)［1994］ 004號(hào)
6．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)政策銜接問題的通知
1994年3月8日 國(guó)稅發(fā)[1994] 045號(hào)
7．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《征收個(gè)人所得稅若干問題的規(guī)定》的通知
1994年3月31日 國(guó)稅發(fā)[1994] 089號(hào)
8．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于強(qiáng)化律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)投資者個(gè)人所得稅查賬征收的通知
國(guó)稅發(fā)[2003]123號(hào)
9．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知
財(cái)稅[2003]158號(hào)
10．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于提高增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)后加強(qiáng)個(gè)人所得稅征收管理工作的通知
國(guó)稅發(fā)[2003]80號(hào)
11．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非產(chǎn)權(quán)人重新購(gòu)房征免個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
財(cái)稅[2003]123號(hào)
12．國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)人民銀行關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算財(cái)戶利息所得征收個(gè)人所得稅問題的通知
2004年1月12日 國(guó)稅發(fā)[2004]6號(hào)
13．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知
2004年2月6日 財(cái)稅[2004]140號(hào)
14．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消合伙企業(yè)投資者變更個(gè)人所得稅匯算清繳地點(diǎn)審批后加強(qiáng)后續(xù)管理問題的通知
2004年6月29日 國(guó)稅發(fā)[2004]81號(hào)
15．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知
2005年1月21日 國(guó)稅發(fā)[2005]9號(hào)
16．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年1月28日 國(guó)稅函[2005]130號(hào)
17．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知
2005年3月22日 財(cái)稅[2005]45號(hào)
18．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問題的通知
2005年3月28日 財(cái)稅[2005]35號(hào)
19．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險(xiǎn)繳納個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年4月13日 國(guó)稅函[2005]318號(hào)
20．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個(gè)人購(gòu)買汽車征收個(gè)人所得稅的批復(fù)
2005年4月22日 國(guó)稅函[2005]364號(hào)
21．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人兼職和退休人員再任職取得收入如何計(jì)算征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年4月26日 國(guó)稅函[2005]382號(hào)
22．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)高級(jí)管理人員行使股票認(rèn)購(gòu)權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年5月19日 國(guó)稅函[2005]482號(hào)
23．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)
2005年6月2日 財(cái)稅[2005]94號(hào)
24．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知
2005年6月13日 財(cái)稅[2005]102號(hào)
25．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人因購(gòu)買和處置債權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年6月24日 國(guó)稅函[2005]655號(hào)
26．財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知
2005年6月24日 財(cái)稅[2005]107號(hào)
27．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅管理辦法》的通知
2005年7月6日 國(guó)稅發(fā)[2005]120號(hào)
28．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得稅的批復(fù)
2005年7月7日 國(guó)稅函[2005]715號(hào)
29．財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
2006年4月10日 財(cái)稅[2006]44號(hào)
30．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
2006年7月18日 國(guó)稅發(fā)[2006]108號(hào)
31．關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知
2006年9月30 日 國(guó)稅函〔2006〕902號(hào)
32．關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）》的通知
2006年11月6日 國(guó)稅發(fā)〔2006〕162號(hào)
33．關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知
2006年12月15日 國(guó)稅函〔2006〕1200號(hào)
34. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知
2006年9月30日 國(guó)稅函〔2006〕902號(hào)
35. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人取得有獎(jiǎng)發(fā)票獎(jiǎng)金征免個(gè)人所得稅問題的通知
2007年2月27日 財(cái)稅[2007]34號(hào)
36. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范個(gè)人取得拍賣收入征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
2007年4月4日 國(guó)稅發(fā)〔2007〕38號(hào)
37. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)向個(gè)人支付不競(jìng)爭(zhēng)款項(xiàng)征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2007年09月12日 財(cái)稅〔2007〕第102號(hào)
38. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改年所得12萬元以上個(gè)人自行納稅申報(bào)表的通知
2007年11月2日 國(guó)稅函〔2007〕1087號(hào)
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1．中華人民共和國(guó)刑法（節(jié)選）
1979年7月1日第五屆全國(guó)人民代表大會(huì)第二次會(huì)議通過
1997年3月14日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議修訂發(fā)布
2．中華人民共和國(guó)稅收征收管理法
2001年4月28日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過
3．中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則
2002年10月15日起施行
4．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延期繳納稅款有關(guān)問題的通知
2004年12月22日 國(guó)稅函[2004]1406號(hào)
5．稅務(wù)登記管理辦法
國(guó)家稅務(wù)總局令第7號(hào)
6．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅評(píng)估管理辦法（試行）》的通知
2005年3月11日 國(guó)稅發(fā)[2005]43號(hào)
7．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知 2005年8月3日 國(guó)稅發(fā)[2005]129號(hào)
8．納稅擔(dān)保試行辦法
2005年5月24日 國(guó)家稅務(wù)總局令第11號(hào)
（十七）稅務(wù)行政法制
1．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（試行）》的通知
1999年9月23日 國(guó)稅發(fā)[1999] 177號(hào)
2．國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法（試行）》、《稅務(wù)案件調(diào)查取證與處罰決定分開制度實(shí)施辦法（試行）》的通知
1996年9月28日 國(guó)稅發(fā)[1996] 190號(hào)
四、修改說明
2008年稅法科目大綱內(nèi)容與2007年相比有較大變化，主要有以下幾方面內(nèi)容：
1. 第三章消費(fèi)稅內(nèi)容結(jié)構(gòu)有所調(diào)整；
2. 對(duì)第十一章車船稅法進(jìn)行重新編寫；
3. 第十四章企業(yè)所得稅法按新規(guī)定編寫；
4. 刪除了第十五章外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法。
